a:

Rozdělení akcií může mít vliv na vaše daně. Standardní rozdělení akcií nemění hodnotu portfolia investora. Pokud si uvědomíte kapitálový zisk, je nepravděpodobné, že rozdělení akcií změní váš základ. Stejně jako u všech kapitálových investic platíte pouze daně z kapitálových zisků získaných z prodeje rozdělených akcií.

Rozložení akcií

Chcete-li zjistit, proč rozdělení akcií nemusí nutně ovlivnit vaši investiční hodnotu, zvažte následující příklad: Vlastníte 100 akcií akcie XYZ, která v současné době obchoduje za 30 dolarů za akcii. Celková hodnota vašich holdingů XYZ činí 3 000 dolarů nebo 30 x 100 dolarů. Později vedení společnosti XYZ oznamuje tříprocentní rozdělení akcií. Vaše 100 akcií se stane 300 akcií, ale jejich odpovídající tržní hodnota se sníží poměrně na 10 dolarů za akcii za předpokladu, že cena akcií nezměnila. Celková hodnota vašich účtů XYZ zůstává $ 3, 000 nebo $ 10 x 300.

Nákladová základna a kapitálové zisky

Akcionář platí pouze daně z hodnoty akcií poté, co prodala akcie za více, než za ně původně zaplatila, nebo za její cenu. Předpokládejme, že akcionář s 50 akciemi původně zaplatil 10 dolarů za akcii a oznámil se rozdělení podílu dvou akcií. Její počet akcií se zdvojnásobil, aniž by musel investovat další peníze, takže její nákladová základna se upravuje až na 5 dolarů za akcii.

Představte si, že další investor je ochoten zaplatit 12 dolarů za akcii za 50 akcií před rozdělením. Pokud se prodá, dostane 600 dolarů nebo 12 x 50 dolarů. Vzhledem k tomu, že původně zaplatila 500 dolarů nebo 10 x 50 dolarů, její zdanitelný kapitálový zisk se rovná 100 dolarům nebo 600 až 500 dolarům. Řekněme, po rozdělení je investor ochoten zaplatit pouze polovinu nebo 6 dolarů na akcii. Akcionář má však dvakrát více akcií k prodeji; celková přijatá částka je stále 600 dolarů, nebo 6 x 100 dolarů. Její zdanitelný kapitálový zisk je stále 100 dolarů.