Pokud jednotlivec upraví v podstatě stejnou periodickou platbu (SEPP), včetně ukončení SEPP před koncem příslušného období SEPP nebo zvýšení nebo snížení požadované částky způsobem, který není povolen v souladu s pravidly, se veškerá sankce ve výši 10% (dodatečná daň), která se podle pravidla 72 (t) zřídila, stává splatnou. Podle IRC 72 (t) (4) se na tyto částky vztahuje i úroky. Platby, ke kterým dojde po úpravě SEPP, budou považovány za pravidelné distribuce podléhající 10% dodatečné dani, pokud se nevztahuje výjimka.
Nicméně platí několik výjimek z modifikačních pravidel. Například jednotlivec může snížit částku SEPP jednorázovým přechodem od metody amortizace nebo anuitace na požadovanou metodu minimální distribuce (RMD). Jednotlivci by si měli u svého daňového odborníka zkontrolovat, zda došlo k úpravě.
Pro další čtení viz Pravidla týkající se zásadně rovných pravidelných plateb , Při výběru peněz z vašeho IRA a Vyhýbání se pokutám IRS na vašem majetku IRA .
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jsem přes 60 let a mám Roth IRA, na který jsem přispěl více než pět let. Jsou všechny distribuce zdarma?
, Protože splňujete pětiletý požadavek (tedy pět let, co jste poprvé založili a financovali Roth IRA) a máte alespoň věk 59. 5, všechny distribuce z vašeho Roth IRA bude daň a bez penalizace. Pravidla Roth IRA nevyžadují žádné čekací lhůty pro investice; nicméně, oni vyžadují čekací dobu pro Roth konverze jestliže majitel Roth IRA nesplňuje jednu z výjimek k 10% trest.
Co je nejlepší volbou pro odchod do důchodu pro lékaře s vlastní praxí, touha financovat její odchod do důchodu, aniž by to komplikovalo? Chtěla by se vyhnout plánům, které se opírají o přísný test příjmů nebo vyžadují od všech zaměstnanců, aby se rozdělili
Je velmi nepravděpodobné, že najdete kvalifikovaný plán nebo plán založený na IRA, který zaměstnavateli umožní vyloučit ostatním zaměstnancům, protože všichni zaměstnanci musí mít možnost účastnit se plánu, pokud splňují požadavky na způsobilost. Alternativou je zahrnutí přísných požadavků na způsobilost do plánu.
Mám KSOP prostřednictvím svého zaměstnavatele, že jsem investoval 100% do firemních akcií. Jsem nyní znepokojen tím, že nejsem různorodý a chtěl bych se přestěhovat z firemních akcií a do vzájemných fondů. Je to možné s prostředky, které jsem přispěl k účtu?
, Abyste se ujistili o svých možnostech, je nejlepší zkontrolovat souhrnný plán (SPD) plánu. Možnosti se mohou lišit u různých plánů. To by mělo zahrnovat vysvětlení pravidel, včetně možností diverzifikace. Pokud máte přístup k vašemu účtu KSOP online, můžete mít přístup k programu SPD svého plánu také online.