Pokud existuje jedna společná dohoda mezi finančními plánovateli, je to nepochybně, že Roth IRA podá nejlepší důchodové vozidlo dostupné jednotlivcům. Dva z hlavních důvodů, které lze připsat této skutečnosti, spočívají v tom, že Roth nabízí při odchodu do důchodu bezúročné čerpání příspěvků a výdělků a že Roth nemá ve věku 70 ½ věk žádnou požadovanou minimální distribuci (RMD). Bohužel, na základě vašich příjmů, ne každý může přímo přispět k Roth IRA.
Proč Roth IRA?
Jako jediný daňový poplatník, pokud jste získali příjem (modifikovaný AGI) ve výši 125 000 USD nebo vyšší, nemůžete přispívat na Roth IRA. U manželů je tato částka 183 000 USD (tyto současné limity pro rok 2012 mohou být indexovány nahoru ročně). Kdokoli však může přispět až 5 000 dolarů ročně (indexováno pro rok 2012) tradiční IRA bez ohledu na výši svých získaných příjmů, dokud jeho příspěvek nepřesáhne nižší částku ve výši 5 000 USD nebo částku svých výdělků. (Ve věku 50 let nebo starší má také $ 1 000 dodatečné částky)
Tradiční IRA Vs. IRA s omezeným příjmem
Až do výše určitých omezení příjmů (které se obvykle mění každoročně) mohou daňoví poplatníci v nižších daňových pásmech získat příspěvek IRA na federální daňové přiznání k vkladům do tradiční IRA za daný rok. Pokud vyděláte nad limity IRS, můžete stále přispívat k IRA, ale nebudete mít nárok na odpočet daně IRA na vašem daňovém přiznání. Toto je známo jako neodpočitatelný příspěvek IRA, "který vyžaduje, abyste podal formulář 8606 s vaším daňovým přiznáním, v němž byl uveden příspěvek jako takový. Vzhledem k tomu, že pro tyto příspěvky jste nikdy nezískali daňový odpočet, nejsou tyto částky příspěvků neodpočitatelné (9)>
V roce 2010 Kongres zrušil hranici příjmu ve výši 100 000 dolarů které umožňují tradičním majitelům IRA ve všech daňových pásmech převést své IRA do Rothu a nyní platit daň, aby získaly bezúspěšné dávky v důchodu.A co kdyby se všechny vaše úspory IRA skládaly z příspěvků IRA, které nejsou odčitatelné? v takovém případě můžete převést celý IRA neodpočitatelný na Roth IRA a budete muset platit pouze část zisků.
Například Susan Smith je ve výši 30% daně rok a má jen jednu IRA v hodnotě 100 000 dolarů. IRA se skládá z 90 000 dolarů v non-deductib le příspěvky a příjmy ve výši 10 000 USD. Pokud se rozhodne přeměnit celou IRA na Roth, bude muset platit pouze část zisků (10 000 dolarů). Při 30% daňové sazbě by dlužila 3 000 dolarů z daně, aby převedla celých 100 000 dolarů na Roth.
Pokud by Smith v tomto IRA neměl žádné výdělky, mohli by být převedeny veškeré 100 000 USD (všechny neodpočitatelné příspěvky) bez daňové povinnosti. Pokud se jedná o příjmy, musí vlastník zvážit, zda by pro něho, nebo jeho dědice, bylo výhodnější zaplatit daň, která je splatná, vzhledem k tomu, že budoucí výhoda by byla osvobozena od daně.
Kde se stává Tricky
Když máte IRA, která obsahuje běžné příspěvky, příspěvky a výnosy, které nejsou odpočitatelné, jsou pravidla konverzí složitější. Bylo by fantastické, kdybyste mohli jednoduše vyčlenit příspěvky, které nejsou odpočitatelné, a převádět tuto částku na Roth bez daně. Všichni však dobře známe IRS a chce jeho kus koláče. Podívejme se na zvláštní daňové zacházení s dílčím převodem pro vlastníky s více účty IRA nebo IRA s odčitatelnými i neodpočitatelnými příspěvky.
John Doe, 30% daňový poplatník, má tradiční IRA v hodnotě 200 000 dolarů k 31. prosinci 2012, z toho 100 000 dolarů je neodpočitatelné příspěvky. Doe chce převést 100 000 dolarů z této IRA na Roth. Vzhledem k tomu, že Doe má v této tradiční IRA 100 000 dolarů neodpočitatelných příspěvků, myslíte si, že by mohl bezúplatně převést částku neuznatelných příspěvků ve výši 100 000 USD. Bohužel, IRS má speciální vzorec, který musíte dodržovat, pokud vlastníte IRA s normálními příspěvky.
Zde je uvedeno, jak to funguje:
Procenta bez daně = Celkové neodpočitatelné příspěvky dělené
(Součet koncových hodnot všech účtů IRA + Částka konverze)
= 100 000 USD / $ 200, 000 + $ 100, 000) = $ 100, 000 / $ 300, 000 Bez konce konverze = 33. 3% ($ 33, 333)
, bude mít $ 33, 333 (100 000, x 33, 3%), které nejsou zdaněny a 66, 667 dolarů (100, 000 x 66, 7%), které budou zdaněny sazbou daně 30%.
Bottom Line
Při výzkumu tohoto tématu najdete mnoho doporučení a článků v oblasti finančního plánování, které jsou k tomuto tématu napsány nesprávně. Obvyklá mylná představa je, že můžete vyčíslit příspěvky, které nejsou odpočitatelné, a převádět je bez daně. Dalším mylným pojetím je to, že prostě rozdělíte neodpočitatelné příspěvky na celkovou hodnotu IRA a to je procentní podíl osvobozený od daně. Bohužel vzorec je o něco složitější než obě právě zmíněné metody. Nyní znáte pravidla a správný výpočet bude mít IRS na zádech.
Jsem 80 let starý, čímž se zvyšuje požadovaná minimální distribuční daň (RMD). Mám v plánu převést mou IRA na Roth IRA a zaplatit daně za celkovou RMD. Budu schopen vybrat peníze z Rothu v roce následujícím po konverzi? Nejdříve jsem získal
Některé informace: daňové zacházení s distribucí Roth IRA závisí na tom, zda je distribuce kvalifikovaná. Kvalifikovaná distribuce z Roth IRA jsou daňově a bez penalizace, ale nekvalifikované distribuce mohou být předmětem daně a peněz včasného rozdělení.
59 (Ne 59.5) a můj manžel je 65. Účastnili jsme se s naší společností SIMPLE IRA již více než dva roky. Můžeme konvertovat SIMPLE IRA na Roth IRA? Pokud můžeme převést, musíme platit daň z prostředků SIMPLE IRA umístěných v Rothu? Jsou t
Během prvních dvou let po založení SIMPLE IRA, aktiva držená v SIMPLE IRA nesmí být převedena nebo převedena na jiný penzijní plán. Vzhledem k tomu, že jste splnili dvouletý požadavek, mohou být vaše položky SIMPLE IRA převedeny na Roth IRA.
Mohu převést neodpočitatelné příspěvky do mého tradičního IRA na Roth IRA bez zdanění?
Můžete převést příspěvky na Roth IRA; Část částky, kterou převedete na Roth, však podléhá dani z příjmů. Pokud váš tradiční zůstatek IRA zahrnuje odpočitatelné a neodpočitatelné příspěvky, jakákoli částka vyplacená nebo převedená z tradiční IRA je pro-hodnocena tak, aby zahrnovala zdanitelnou a nezdanitelnou část majetku.