Každý rok je třeba, aby lidé, kteří jsou 70 ½ nebo starší, dostali minimální rozdělení z důchodových účtů, jako jsou IRA, plány 401 (k), 403 (b) a další. Pokud existuje pouze jeden účet, je to poměrně jednoduchý, přímočarý proces. Ujistěte se však, že správně budete mít potřebné distribuce, pokud se jedná o více účtů, může být trochu složitější.

Výpočet podle účtu

Každý správce vašich různých penzijních účtů každoročně vypočítá požadovanou minimální distribuci (RMD) pro tento účet pro běžný rok. To zahrnuje i účty IRA, stejně jako penzijní plány společnosti, jako je vaše 401 (k). (Pro související čtení viz: Daňové poradenství pro držitele IRA .

Tento výpočet je založen na kombinaci zůstatku na účtu od předchozího 31. prosince ^st a vašeho věku. Služba interního výnosu poskytuje tabulky pro tento výpočet. Tyto částky RMD jsou hlášeny IRS.

Podrobnosti o vícenásobných účtech

Máte-li více než jeden tradiční účet IRA, můžete z každého účtu vzít alespoň vypočtenou částku RMD nebo můžete celou distribuci z jednoho účtu nebo jakékoli kombinace z účtů pokud celková distribuce je součtem kombinovaných požadovaných distribucí. (Pro více informací viz: Jak zdanějí výběry z IRA? )

Vaše 401 (k) funguje trochu jinak. Musíte přijmout alespoň vypočtenou RMD z každého účtu 401 (k). (Pro více informací viz: 401 (K) Plan Distributions. )

Existuje zde výjimka, pokud pracujete a máte 401 (k) účet u svého současného zaměstnavatele. Dokud nevlastníte 5% nebo více společnosti, jste vyňatí z požadovaného minimálního rozdělení. Všimněte si, že to není automatický, váš zaměstnavatel potřebuje tyto volby.

Účty Roth IRA nevyžadují, abyste každoročně rozdělili.

Proč máte více účtů?

Pokud jde o tradiční IRA, upřímně si nejsem jistý, jaká je logika za vícečetnými účty. Ve skutečnosti to považuji za škodlivé pro úlohu efektivního řízení portfolia. Kromě problému RMD bych doporučil komukoliv s více než jedním tradičním IRA účtem a / nebo více než jedním účtem Roth IRA, že se vážně podíváte na konsolidaci těchto účtů. Vyberte si správce, který nabízí nízké poplatky a snadný přístup k investičním nástrojům, které používáte. (Pro více informací viz: Přehled RMD ).

Stejně jako u starých účtů 401 (k) obecně naznačuji, že zde lidé také konsolidují. Pokud však starý plán nabízí investice, které si přejete uchovat ve výhodných třídách s nízkými náklady, pak může mít smysl ponechat tyto dolary ve vašem starém plánu.Měl jsem několik takových klientských situací, jako tomu bylo v průběhu let. Pokud tomu tak není, je nejlepší konsolidovat staré 401 (k) účty v IRA převrácení nebo v aktuálním plánu zaměstnavatele, pokud je dobrý. ( Tipy na přechod do plánu odchodu do důchodu .)

Existují určité výjimky, pokud jde o plány 401 (k):

• Existují zvláštní pravidla pro ty, schopnost odvolat se ze svého plánu 401 (k) při opuštění zaměstnavatele a vyhnout se sankcí za předčasný odchod, které by jinak platily.
• Pokud vlastníte akciovou společnost ve svém 401 (k) plánu společnosti, můžete mít nárok na určité daňové výhody pomocí pravidel čistého nerealizovaného zhodnocení (NUA). Ztrácíte tyto daňové výhody, pokud vložíte akcie do účtu IRA.

Ujistěte se, že dostanete toto právo

Sankce za to, že nedošlo k požadované minimální distribuci, jsou strmé. Kromě splatné daně z příjmů budete platit 50% pokuty z nevyčerpané částky. Potřeba vypořádat se s více účty komplikuje problém a může vás ponechat náchylné na to, aby vám tyto sankce udělal, pokud nejste na vrcholu věcí. ( Vyhněte se chybám v požadovaných minimálních rozděleních .

Bottom Line

Požadované minimální rozdělení jsou skutečností pro ty, kteří jsou 70 ½ nebo starší s důchodovými účty. Tato distribuce musí být přijata a nutnost řešit několik účtů může problém komplikovat. Pro mnohé může být rozumné konsolidovat účty pro odchod do důchodu, pokud je to praktické nejen proto, aby proces řízení platebních styků byl snazší, ale také zjednodušil řízení složitějších investic do důchodu. (Další informace naleznete v části Požadovaná minimální připomínka distribuce .