Pětileté pravidlo platí pouze tehdy, když vlastník IRA zemře před požadovaným počátečním datem (RBD). Pokud vlastník IRA zemře po RBD a nevyhovuje požadované minimální distribuci (RMD) za rok úmrtí, musí příjemce splňovat RMD jménem zemřelého. Částka musí být vypočtena tak, jako by byl majitel IRA stále naživu; to znamená, že částka musí být vypočítána pomocí jednotné tabulky životnosti. Částka musí být uvedena na jméno zemřelého a příjemce a daňové identifikační číslo příjemce.
Všechna následná rozdělení by měla být vypočítána na základě nezměněného odhadu délky života příjemce nebo zbývající délky života zemřelého, podle toho, co je delší.
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby
( Kontaktovat Denise )
Jak vypočítat požadované minimální rozložení
Někdy uvažoval o tom, jak vypočítat požadované minimální rozdělení na více účtech? Zde je rychlý nátěr.
Jsem 80 let starý, čímž se zvyšuje požadovaná minimální distribuční daň (RMD). Mám v plánu převést mou IRA na Roth IRA a zaplatit daně za celkovou RMD. Budu schopen vybrat peníze z Rothu v roce následujícím po konverzi? Nejdříve jsem získal
Některé informace: daňové zacházení s distribucí Roth IRA závisí na tom, zda je distribuce kvalifikovaná. Kvalifikovaná distribuce z Roth IRA jsou daňově a bez penalizace, ale nekvalifikované distribuce mohou být předmětem daně a peněz včasného rozdělení.
Jsem odešel do důchodu a převedl část mého rozdělení důchodů na Roth IRA. Je-li mi více než 55 let, mohu ještě získat nárok na osvobození od věku 55 let?
Výjimka ve věku 55 se vztahuje pouze na výplaty z kvalifikovaných plánů a účtů 403 (b). Jakmile jsou prostředky připsány na IRA, tato dávka se na tyto aktiva již nepoužije. Zmínil jste se, že jste vložil část svého důchodu do Rothu.