Možná si myslíte, že pravidla pro odchod do důchodu v daňovém systému Spojených států jsou složitá. Pro ty, kteří pracovali v zahraničí, daňové důsledky pro důchody v důchodu mohou být ještě více frustrující bludiště předpisů a smluvních smluv.

Kdo má nárok na zahraniční důchod nebo důchod, musí se stát specialistou nejen na daňové právo Spojených států, ale i na smluvní závazky mezi zúčastněnými zeměmi a daňovými předpisy v zemi, odkud pochází důchod nebo anuita. Pokud je to váš první rok, jak si vyřešíte své daňové povinnosti, nesnažte se to udělat sám. Kontaktujte specialisty v mezinárodním daňovém právu a v důchodových fondech, aby vás na správné cestě. To vám pomůže minimalizovat daňový zásah a maximalizovat množství peněz, které obdržíte z penzijního spoření.

-> ->

Zahraniční penzijní důchody nebo anuity

Příjmy z penzijního připojištění ze zahraničních zdrojů mohou pocházet z různých druhů účtů:

• důchod nebo anuita přímo od zahraničního zaměstnavatele
• zahraniční zaměstnavatel
• Platba od zahraniční vlády nebo některé z jejích agentur (může zahrnovat i zahraniční sociální důchod)
• Platby od zahraniční pojišťovny
• Zahraniční spořitelna nebo jiný subjekt určený k zaplacení anuita

I když jste pracovali pro americkou společnost v zahraničí, můžete dostat anuitní platbu od zahraniční spořitelny kvůli komplikacím financování důchodu se zahraničními příjmy. Financování IRA může být někdy nemožné, protože většina vašich příjmů může být vyloučena z daní ve Spojených státech prostřednictvím příjmu vyloučených příjmů ze zahraničí a vyloučení cizího bydlení.

Vzhledem k tomu, že oba tyto vyloučení umožňují Američanům, kteří pracují v zahraničí, aby snížili svůj vydělaný příjem s cílem vyhnout se zdanění ze strany USA, často také ztěžují investice pomocí IRA. Aby bylo možné získat příspěvek IRA, musí být v USA dosaženo příjmu nebo příjmu, z něhož jsou placeny poplatky v USA. Jako náhrada některé společnosti v USA založily zahraniční svěřenectví svým zaměstnancům pracujícím v zahraničí, které jim umožnily ušetřit na odchod do důchodu.

Smlouva o pasti

Když přijde čas na shromažďování zahraničních důchodů nebo rent, jak budou zdaněny, závisí na tom, které země mají penzijní fondy a jaký typ daňové smlouvy mezi USA a dalších zúčastněných krajích.

Každá země vyjednala s USA jinou smlouvu, takže je důležité spolupracovat s daňovým poradcem, který je nejen obeznámen s americkým daňovým právem, ale také s mezinárodními smlouvami a daňovými zákony, které ovlivní daně, které budete potřebovat platit každé zemi. Tyto smlouvy často zahrnují daňové úlevy a další nástroje, které vám umožní minimalizovat daně, které vám dlužím, ale potřebujete nějaký výzkum, abyste se ujistili, že vyplňujete daňové formuláře jak v USA, tak ve všech zahraničních zemích, abyste minimalizovali daňový zásah.

V mnoha zemích má zahraniční důchod výhodu daňového zacházení v rámci země, obecně se však ani nezapočítává jako kvalifikovaný penzijní plán podle daňového řádu IRS. To znamená, že příspěvky pro společnosti a jejich zaměstnance nejsou daňově uznatelné. Vzhledem k tomu, že toto pravidlo bývá pravidlem, platby, které získáte z vašeho zahraničního penzijního plánu, se neposkytují stejným způsobem jako důchod z USA. Dokonce i vaše příspěvky do důchodových plánů jsou plně zdaněny jako součást vašeho hrubého příjmu. To znamená, že váš zahraniční důchod by mohl být skutečně zdaněn dvakrát - jednou, když jste přispěli penězi a znovu, když jej vybíráte během odchodu do důchodu.

Daňové smlouvy s mnoha zeměmi vyřeší tento problém, takže federální daňová povinnost Spojeného království může být kompenzována. Vy a váš poradce však musíte být informováni o smlouvách a vyplňování formulářů jak pro Spojené státy, tak pro zahraniční země.

Máte-li důchod z cizích zemí, kde jste pracovali, můžete začít zkoumat daňové dohody mezi USA a těmito zeměmi na internetové stránce Spojených států o příjmech - Smlouvy o dani z příjmů v USA - od A do Z. U některých velkých zemí je individuální Existují publikace IRS, jako například publikace 597 - Informace o smlouvě o dani z příjmů v USA a Kanadě.

U. S. Požadavky na podávání zpráv o investicích

Kromě dodržování daňových pravidel při přijímání zahraničních důchodů nebo rent, je také důležité, aby byly řádně vykazovány všechny podíly v zahraničních bankách nebo investičních společnostech. Zákon Spojených států o dodržování zákonů o zahraničním účtu (FATCA) vyžaduje, aby každá instituce, která měla občana USA více než 10 000 USD, informovala ministerstvo financí Spojeného království. Podle tohoto zákona musí občané USA, kteří mají bydliště v USA, zahrnovat veškeré finanční prostředky, které přesahují 50 000 dolarů, které jsou drženy v jiné zemi než U. S. finanční instituce na jejich daňové přiznání v USA. Pro osoby, které mají bydliště mimo území Spojeného království, se stane povinným hlášením částka ve výši 300 000 USD.

To může vytvořit pro občany Spojených států, kteří pracují mimo území Spojených států, jiný daňový problém, protože dokonce vyplňuje formulář, který vykazuje majetek v jiných zemích než U. S. finanční instituce mohou zvýšit pravděpodobnost auditu IRS. Pokud máte penzijní majetek ve fondu, který IRS klasifikuje jako Pasivní zahraniční investice (PFIC), mohou být tresty obzvláště tvrdé pro osoby, které neposkytují. Kapitálové zisky z účtů PFIC se zdaňují při nejvyšší sazbě kapitálových zisků ve výši 35%. Pro tyto zahraniční holdingy neexistuje žádná 15% dlouhodobá míra kapitálových zisků.

Investice do zahraničí mohou také vyžadovat zaplacení mnohem vyšších poplatků za investice, než poplatky účtované institucemi USA. Studie Harvard Business School zjistila, že průměrné náklady na švýcarské podílových fondů byly o 43% vyšší, podíly ve Spojeném království byly o 50% vyšší a kanadské podílových fondů o 279% vyšší.

U. S. vs. účty zahraničního odchodu do důchodu

Takže je lepší držet vaše důchodové investice v USA nebo na zahraničních účtech? A to také není snadná odpověď, protože závisí na tom, kde očekáváte, že budete během odchodu do důchodu.

Pokud plánujete žít mimo USA v zemi se stabilní měnou, obecně máte lepší držení většiny peněz v této zemi, abyste se vyhnuli dalšímu významnému mezinárodnímu investičnímu riziku - otázky kolem hodnoty měny, kterou používáte za každodenní výdaje na pobyt. Nejlepší způsob, jak se vyhnout problémům s měnou, je držet vaše investice v měně, kterou budete potřebovat nejčastěji při odchodu do důchodu.

Zřeknutí se občanství USA

Někteří občané Spojených států se zabývají daňovými komplikacemi v USA tím, že se vzdali svého občanství v USA. Číslo, které se rozhodlo, bylo nejvyšší v roce 2014 - 3, 415. Poplatek za odmítnutí je $ 2, 350.

Výběr cesty může mít vliv na to, zda budete moci shromažďovat sociální zabezpečení. Když se vzdáváte občanství, stává se cizozemcem, který není rezidentem (NRA). To, zda můžete nebo nemůžete sbírat sociální zabezpečení, závisí na dvoustranných dohodách mezi USA a zemí, ve kterých jste se rozhodli bydlet. V mnoha zemích mohou platby pokračovat, avšak v některých zemích vaše výhody ze sociálního zabezpečení přestanou.

Jako nerezident cizinec musíte také strávit jeden den v USA každých 30 dní nebo méně. Pokud nebudete navštěvovat měsíčně, bude vaší další možností stát se v USA každých šest měsíců po dobu 30 po sobě jdoucích dnů. Pokud nesplníte některý z těchto časových rámců, ztratíte výhody sociálního zabezpečení.

Změna stavu na NRA může také ovlivnit přínos pro závislé a pozůstalé. Takže pokud uvažujete o zřeknutí se občanství Spojených států, aby se zabránilo bludišti ze zahraničního odchodu do důchodu, před tím, než se rozhodnete, pečlivě zvažte dopad na dávky sociálního zabezpečení.

Bottom Line

Pokud jste pracovali v zahraničí a stavěli jste své portfolio pro odchod do důchodu mimo území USA, požádejte o odbornou radu dříve, než začnete čerpat důchod nebo důchod. To vám umožní maximalizovat váš důchodový příjem a minimalizovat daňový skus jak z USA, tak ze země (nebo zemí), kde jsou vaše penzijní fondy drženy. Další informace naleznete v části Jak zaplatit daně, pokud jste v zahraničí a Co Američané potřebují vědět o životě v zahraničí .