Jeden z klíčových nepřátel, kterému čelí investoři, kteří kupují a prodávají cenné papíry v jakémkoli typu retailového účtu, jsou daně. Velké zisky se převádějí přímo do zdanitelného zisku, který musí být vykázán na konci roku. V některých případech mohou tyto zisky investora investovat do vyššího daňového pásma, což může negativně ovlivnit jiné formy příjmů, jako je rozdělení sociálního zabezpečení nebo zdanitelného penzijního plánu.

Hodnota cenného papíru však může po zakoupení přejít nahoru nebo dolů a vědní investoři vědí, jak využít svých ztrátových nabídek ke snížení svých daňových účtů. Ztráta daňových ztrát je klíčová dovednost, kterou můžete využít k tomu, abyste si udrželi více peněz ve svém kapse, když podáte daně na příští rok. (Pro více informací viz: klady a zápory z ročního sklizňového odběru. )

Jak to funguje

Co se týče akvizic, daňový úbytek je poměrně přímočarý. Současné daňové zákony rozdělují zisky a ztráty z prodeje cenných papírů do čtyř základních kategorií. Existují dlouhodobé zisky a ztráty z cenných papírů, které byly drženy po dobu delší než jeden rok až do dne před prodejem. Krátkodobé zisky a ztráty se týkají zisků a ztrát z prodeje cenných papírů, které byly drženy po kratší dobu. Na základě zdanitelného účtu mohou investoři každý rok kompenzovat neomezené množství kapitálových zisků se ztrátami kapitálu. Nejprve musí kompenzovat dlouhodobé zisky z dlouhodobých ztrát a krátkodobých zisků z krátkodobých ztrát. Poté mohou kompenzovat výsledný dlouhodobý zisk nebo ztrátu vůči čistému krátkodobému zisku nebo ztrátě, aby se určil konečný čistý dlouhodobý nebo krátkodobý zisk nebo ztráta.

Samozřejmě, když konečným číslem v tomto procesu je velký zisk, pak investor bude platit daň z tohoto příjmu, když podají výnos. Právě tam, kde lze snížit daňovou ztrátu, můžete snížit dlužnou částku. Zvažte například investora, který sedí těsně před Halloweenem, a vypočítá všechny zisky a ztráty, které dosud realizoval během roku. Čísla ukazují, že má mnohem více výnosů než ztráty, a proto na jaře vytvoří podstatný daňový účet.

Ale tento člověk také koupil během léta blok akcií, který v současné době obchoduje pouze za polovinu své kupní ceny. Tato osoba se může domnívat, že cena akcií se v určitém okamžiku začne znovu stoupat, avšak tyto akcie mohou nyní sloužit jinému účelu. Akcie se zatím prodávají a poté jsou odkoupeny po uplynutí nejméně 31 dnů. Z tohoto prodeje může být nyní zjištěna kapitálová ztráta, která může být použita k vyrovnání zdanitelného zisku, který musí být vykazován. (Pro související čtení viz: Ztráta daní: Snížení ztrát z investic. )

Dejte si pozor na pravidlo prodeje pracího prádla

Ve snaze zabránit neoprávněnému a nezodpovědnému vytváření kapitálových ztrát za účelem sklizně ztráty vytvořila IRS omezení této praxe diktováním, že investoři musí čekat alespoň 31 kalendářních dnů před odkoupením buď stejného nebo podobného cenného papíru a poté prohlášení ztráty. To vytváří riziko, že jistota může výrazně vzrůst v ceně před uplynutím požadované lhůty, což může pro investora obtížně odůvodnit jeho odkoupení. To samozřejmě může nakonec narušit pečlivě sestavené portfolio, které dříve plnilo požadovanou funkci ve větším smyslu.

Ti, kteří nejsou zvláště spojeni s přesnou jistotou, kterou vyměnili za účelem vzniku ztráty, by měli okamžitě nahradit svůj ztracený výběr jednou nebo více ETF, která pokrývají větší část této jistoty. Například, někdo, kdo prodává ztracenou biotechnologickou zásobu, by mohl využít výtěžek, aby okamžitě koupil ETF, která vlastní podobné biotechnologické společnosti. Tento přístup má dvě výhody: jednak se vyhýbá problému prodeje, neboť jde o zásadně odlišnou bezpečnost, a také poskytuje investorovi určitou diverzifikaci.

Zadání technologie Robo-Advisors

vedlo k nástupu robo-poradců, což jsou sofistikované počítačové programy, které mohou provádět automatizované služby správy peněz, jako je sklizeň daňových ztrát, rebalancování portfolia a další práce, dosáhnout. Investoři s velkými účty, kteří často obchodují, mohou využívat tyto programy k automatické identifikaci a realizaci sklizňových obchodů s daňovými ztrátami podle konkrétních kritérií, jako je například ztráta, která se rovná určitému procentu z původní kupní ceny.

Program pak může zkontrolovat předchozí nákupy, které by spustily pravidlo prodeje praní a následně prodávaly a odkoupili farmu v souladu s předpisy IRS. Náklady na tuto službu jsou často minimální a mohou investorovi ušetřit spoustu času a úsilí - a také podstatně zlepšit celkový výnos generovaný portfoliem v průběhu času.

Ačkoli není rozumné, aby si investoři nechali svůj daňový "ocas" vrazit do svého investičního "psa", může strategie zdravé ztráty daňové ztráty snížit částku, kterou dluží strýc Sam každým rokem, a také Většina informací o tom, jak jsou vypočítány kapitálové zisky a ztráty a co můžete udělat pro minimalizaci zdanitelných zisků, naleznete na internetových stránkách IRS na adrese www .services.com nebo se obraťte na svého finančního poradce. Pro více informací viz:

Několik dobrých ETF, které je třeba vzít v úvahu při diverzifikaci )