Důvěra je uspořádání, ve kterém jednotlivec nebo subjekt kontroluje majetek nebo finanční prostředky jménem někoho jinak, aniž by je skutečně vlastnili. To lze provést z daňových důvodů nebo zajistit, aby se vůle vkladatele prováděla. Například zemřelý prarodič může darovat oblíbenou vnučce, když vnuk obrátí 18. To může být provedeno umístěním 10 000 dolarů do důvěry, kterou spravuje třetí osoba s věkovým ustanovením obsaženým v dohodě. (Chcete-li se dozvědět více o těchto svěřenech, podívejte se na Zvolte Perfektní důvěru a Zřizování odvráceného živého důvěry .
Trusty mohou být použity tímto způsobem ke snížení daní při převodu majetku nebo finančních prostředků. Při převodu majetku do pozůstalého manžela existují neomezené odpočty, takže daně nejsou záležitostí. Pokud však druhý manžel zemře o několik let později a kombinovaný majetek, který je převeden na děti, se ukáže být větší než současná úroveň osvobození od daně, pak důvěra může pomoci snížit federální daně z nemovitostí. Umístěním majetek prvního manžela do důvěry, ve které je manželem druhým manželem, není majetek prvního manžela nikdy skutečně převeden. Protože není tam žádný převod, druhého manžela manžela je oddělena od důvěry, když je dána dětem po smrti. Pokud se důvěra i majetek nacházejí pod úrovní osvobození od daně, pak existují federální daňové úspory.
Předpokládejme například, že Joe a Beth jsou ženatí a každý má hodnotu nemovitosti 3 miliony dolarů. Předpokládejme také, že částka osvobození od daně z přidané hodnoty je 3 USD. 5 milionů, kde žijí. Bez důvěry, pokud Joe zemře a převede svůj majetek manželce, pak Beth zůstane s majetkem v hodnotě 6 milionů dolarů. Pokud zemře Beth, převedení 6 milionů dolarů přesáhne úroveň osvobození a budou vybírány daně. Pokud naopak Joe umístí svůj majetek do důvěry pro své děti, důvěra by byla nezávislá na Bethově panství. Jako taková mohla Beth žít ve fondech do důvěry, dokud nezemřela, pak ji převedla na 3 miliony dolarů a důvěru ve výši 3 milionů dolarů na děti, čímž by odstranila daňové zatížení. (Pro více informací o plánování nemovitostí, podívejte se na Six Estate Planning Must-Haves a Význam plánování nemovitostí a nepředvídaných událostí .)
Federální úvěr společnosti Perkins vs. federální přímý úvěr
, Pokud máte nárok na oba tyto studentské půjčky - Přímý úvěr a Perkins - který byste se měli pokusit dostat? Záleží na vaší úrovni příjmu a vzdělání.
Jestliže důvěra je pojmenována jako příjemce IRA, může správce této důvěry být příjemcem, aniž by vlastník IRA podepsal formulář Změna příjemce?
Zatímco majitel IRA je naživu, pouze majitel IRA může změnit určeného příjemce IRA. Výjimky se mohou uplatnit, pokud existuje advokát, ve kterém plná moc zahrnuje ustanovení, která tento zástupce jmenují a jedná na účet vlastníka IRA.
Jak dlouho musí být skladový účet spánkován před tím, než může být vyloučen?
Dozvědět se, co kvalifikuje akciový účet, aby byl považován za opuštěný a způsobilý k jeho vyloučení ze strany státu. Účety jsou ohroženy, pokud pro určitou dobu neexistuje žádná aktivita.