IRS ví, že má velký problém: daňovou mezeru ve výši 450 miliard dolarů, což je rozpětí mezi tím, co si vláda myslí, že by se měla shromažďovat a co vlastně shromažďuje. Některé podvody nezaznamenávají příjmy, zatímco ostatní vědomě berou odpisy, na které nemají nárok. Například vláda vyplácí miliardám dolarů ročně vratným daňovým úlevám z titulu podvodných pohledávek. Je zřejmé, že vyhrožování občanských a trestních sankcí nestačí k odvrácení některých lidí před podváděním, takže IRS zaměstnává řadu způsobů, jak tyto osoby najít.

Analýza datových počítačů

IRS využívá systém IRP (Information Returns Processing), který odpovídá informacím odeslaným zaměstnavateli a dalšími třetími osobami do IRS s tím, co jsou vykázány jednotlivci v daňovém přiznání. Porovnání je založeno na informačních výkazech předkládaných IRS na W-2s (zpravodajské mzdy), 1099s (úroky z reportingu, dividendy, transakce s cennými papíry a kompenzace nezaměstnaných) a Schedule K-1s (vykazování příjmů a výdajů z partnerství, důvěry a statky). Počítače IRS pak najdou jednotlivce, kteří obdrželi tuto informaci, aby se ujistili, že byly ohlášeny o svých daňových přiznáních. Je zřejmé, že některé opomenutí nebo chyby jednotlivců jsou jednoduché chyby; Někteří však vyústí v pokusu podvádět daně.

Počítače IRS také používají filtry k vyhledání a zastavení falešných vrácení daně z titulu daně ze zisku (EITC). IRS si vybrala 217 000 návratů, které podvodně požadují 500 milionů dolarů za připsané dani z příjmů na rok 2013, podle zprávy generálního inspektora financí pro daně . Ve zprávě se dále uvádí, že IRS využívá "vícestranné přístupy k zastavení podvodných nároků na náhradu škody EITC. "

Počítače IRS se staly sofistikovanějšími, než jednoduše porovnávání a filtrování informací daňových poplatníků. Předpokládá se, že IRS může sledovat takové informace, jako jsou lékařské záznamy, transakce s kreditními kartami a další elektronické informace, a že používá tato přidaná data k vyhledávání daňových podvodů. Není divu, že IRS nesdílí s veřejností mnoho informací o této činnosti, kromě skutečnosti, že se to dělá.

Vaše sociální mediální stopa

Agentéři IRS pravděpodobně používají sociální média k nalezení daňových podvodů. (Informace o této aktivitě jsou zase málo informací.) Zveřejnění na Facebooku, Twitteru, Instagramu a dalších místech mohou odhalit životní styl, který neodpovídá výši výnosů vykázaných na daňových přiznáních nebo nárokovaných odpočtů. Například nárok na odpočet na služební cestu může být lhát, když člověk odhalí na sociálních médiích, že cestování je rodinná dovolená.

Samozřejmě, bez dalšího odhalení od IRS, jak a kdy se používají sociální média, je do značné míry domněnkou. Nicméně je pravděpodobné, že sociální média nejsou kontrolou spouštění (IRS se nadále spoléhá na přizpůsobení počítačů a jiné tradiční způsoby, jak zaměřit jednotlivce na audity), ale sociální média mohou být užitečná pro IRS, jakmile budou zjištěny nesrovnalosti, aby se našly daňové podvody a lháři. (Viz též Jak fungují audity IRS? )

Rozsah IRS snoopingu není znám.

• Agentura hledá soukromé e-maily? Mějte na paměti, že podle zákona o ochraně osobních údajů elektronických komunikací může federální orgán pro vymáhání práva prohlížet bez příkazu e-maily uložené na serveru třetí strany, které tam byly více než 180 dní, pokud jsou relevantní pro vyšetřování; e-maily se považují za opuštěné.
• Je IRS vyhledáván neveřejné příspěvky na sociálních médiích? Osoba může být nucena odhalit příspěvky, i když to může být inkriminováno.

Porušovatelé

Nespokojený zaměstnanec nebo bývalý manžel může informovat IRS o příjmech, které nejsou hlášeny, nebo o jiných chybných daňových opatřeních, které by mohly vést k tomu, že IRS získá zpět daně. Někteří stíhači to dělají za pomstu, jiní, protože věří, že dělají správnou věc, zatímco jiní to dělají za peníze. IRS zaplatí odměnu až do výše 30% vládního vymáhání za určité ohlašování:

• Povinná částka: 15% až 30% částky shromážděné vládou jako výsledek informátora. Spory, úroky a sankce musí být více než 2 miliony dolarů. (Pokud je jednotlivec informován, jeho hrubý příjem za daný rok musí být vyšší než 200 000 dolarů.) Informátor se může odvolat k rozhodnutí u daňového soudu.
• Disciplinární cena: až 15% až do výše 10 milionů dolarů. Toto ocenění, které lze udělit, pokud nejsou splněny podmínky povinného zadání, je diskreční a IRS (nebo popření zakázky) nelze odvolat.

Ve vládním fiskálním roce, který skončil 30. září 2012, vláda zaplatila 128 podezřelých. Zjistěte více o tom, jak IRS odvádí píšťaly. (A viz Jak nahrát daňový podvod .)

Bottom Line

IRS každoročně zveřejňuje některé daňové podvody v naději, že to ostatním znemožní dělat totéž. (Teresa Giudiceová, která se objevila na Real manželky New Jersey, začala v lednu roku 2015 trest odnětí svobody na 15 měsíců.) Skutečnost, že rozpočtové škrty pro zaměstnance IRS pravděpodobně povedou k menšímu počtu auditů jednotlivců neznamená, že to bude pro cheaty jednodušší, protože počítače IRS a dělostřelec stále dělají svou věc. (Více informací Pět známých daňových cheatů .