Existuje několik slov ve finančním slovníku, které mohou být čtenáři načteny jako dědictví. Toto slovo může znamenat rychlé bohatství pro některé, bolestné rodinné rozkoly a právní záležitosti pro druhé a nudné a nepohodlné vypořádání majetkových dokumentů a soudní podání pro ty, kteří jsou nominováni jako vykonavatelé a správci.

Ale každý, kdo buď přijde do dědictví nebo se podílí na zpracování jednoho, musí jednat s daňovým člověkem tak či onak. Existuje několik různých druhů daní z dědictví a první krok při jejich podávání a zaplacení správně spočívá v tom, že vědí, které z nich budou platit. (Další informace naleznete: Začínáme s plánem nemovitosti .)

Daň z nemovitosti

Tento typ daně bude platit pouze pro osoby, které nejsou manželé, kteří očekávají, že od dědce pobývají dědictví, které přesahují 5 USD. 43 milionů v hodnotě v roce 2015. Kromě toho se Kongres rozhodl, že udělí sjednocenou půjčku přenosnou pro manželské páry, takže jeden z manželů může nyní nechat celé své bohatství druhému a druhý pak může využít své vlastní i své bývalé manželky sjednocené kredity na distribuci až do výše 10 USD. 86 v roce 2015.

-

Příklad : Joe a Betty mají na svých individuálních důchodových účtech (IRAs) 7 milionů dolarů. Joe zemřel v březnu roku 2015 a nechal všechny své IRA Betty. V tomto okamžiku není splatná žádná daň z nemovitostí z důvodu neomezeného manželského a charitativního odpočtu. Betty umírá, že padne a opouští celou IRA peníze ve výši 14 milionů dolarů na své dvě děti. První 10 dolarů. 86 milionů peněz z IRA bude osloveno dětem bez ohledu na to, jak jsou přiděleny, a zbytek bude zdaněn současnými sazbami daně z nemovitostí. Federální daně z nemovitostí jsou podávány pomocí formuláře 706 (Internal Revenue Service - IRS). (Více viz: 4 způsoby minimalizace daní z nemovitostí .)

Daň z nemovitostí může být také uložena na státní úrovni, pokud majetek poslance přesahuje limit stanovený tímto státem. Tato částka se liší podle státu, ale prahová hodnota je obvykle výrazně nižší než federální limit. Pravidla, která se použijí, jestliže dcera vlastnila značný majetek v jiných státech, může být v některých případech poměrně složitá. V současné době existuje 16 států, které ukládají daň z nemovitostí, a Tennessee již nebude jedním z nich k 1. lednu 2016.

Daňová daň

Pokud zemřelý z dědictví dárce peněz nebo majetku dal někdo jiný než jeho manžel nebo manželka nebo kvalifikovaná charita v roce úmrtí, pak musí být podáno darovací daňové přiznání a daň zaplacena na částku daru, která přesahuje 14 000 dolarů za rok 2015. Tato úloha je obvykle přiřazena vykonavatel nemovitosti, ačkoli je daňový odborník často pověřen vykonáváním skutečné služby. (Více viz: Co jsou dary z darování? )

Příklad : Eric dává 20 000 dolarů v hotovosti své přítelkyni Idě v únoru 2015. O šest měsíců později je zabit při autonehodě. Bude dlužnou dárcovskou daň ve výši 6 000 dolarů z hotovosti, kterou dal své přítelkyni do roku 2015. Exekutor jeho majetku požaduje, aby jeho bývalý zpracovatel daně z příjmů podal výnos za toto. Federální dárcovské daňové přiznání jsou podávány pomocí formuláře 709 IRS. Stejně jako u daní z nemovitostí mohou být na státní úrovni uloženy daně z darování a může být zapotřebí podávat daňové přiznání s několika státními daněmi za nemovitosti, které byly poskytnuty v jiném státě.

Daň z dědictví

Na rozdíl od předchozích dvou typů daní se dědické daně hodnotí pouze na státní úrovni. Žádná federální daň z dědictví sama o sobě neexistuje. A naštěstí pro většinu daňových poplatníků je nyní v USA zbývá jen šest států, které odhadují dědickou daň za běžné daňové roky. Nebraska, Iowa, Kentucky, Maryland, Pennsylvania a New Jersey stále ukládají tuto daň na dědictví. (Další informace viz: Leaving dědictví dětem jednodušší .)

Tento druh daně je jedinečný v tom, že není spuštěn částkou odkazu, ale spíše vztahem příjemce k pozůstalému. Manželé jsou bezpodmínečně osvobozeni od dědické daně ve všech státech a většina charit je osvobozena i s několika výjimkami. Děti jsou zpravidla buď osvobozeny od daně, nebo jsou zdaněny velmi nízkou sazbou. Daňové sazby začínají vylézt pro vzdálenější příbuzné či příbuzné. Daň z dědictví je také obvykle hodnocena u každého, kdo obdrží majetek, který byl umístěn v jednom z výše uvedených států bez ohledu na to, kde žije příjemce. Dědic, který žije v Idahu a zdědí dům babičky v New Jersey, bude muset zaplatit odpovídající částku dědické daně.

Daň z dědické daně se může podstatně lišit od jednoho státu k druhému a jednoho druhu v poměru k jinému. Nicméně, pouze jedna forma dědické daně je obvykle třeba podat k pokrytí všech daní, které jsou dluženy všemi dědicy majetku, který prochází věcným právem. Exekutor je často povinen předložit přihlášenou přihlášku soudnímu soudu, aby dokázal, že tato daň byla zaplacena předtím, než soud propustí dědici dědici. Příjemci jsou zodpovědní za podávání výnosů za jakýkoli způsobilý majetek, který je přijat mimo věcnou správnost, jako jsou dávky životního pojištění, důchodové plány, anuity a úhrady za úmrtí (TOD). (Pro více informací viz: Přeskakování na prokázané náklady .)

Daň z příjmů

Poslední druh daně, kterou mohou dědci nebo panství dlužit, je samozřejmě daň z příjmů. To bude posuzováno na základě jakéhokoli příjmu, který získal zemřelý mezi dnem smrti a 1. lednem tohoto roku. V některých případech může dědic dlužit dani z prodeje cenných papírů držených na zdanitelných účtech nebo jiném majetku v závislosti na čase a okolnostech prodeje. Jakékoli příjmy, které by zemřelý měl obdržet, pokud by žil, musí také být zdaněn, jako je například poslední výplata nebo příjmy z investic.Daň musí být vyplácena na tento typ příjmu, ať už na majetku, na dědice nebo na někoho jiného, ​​kdo by ho obdržel.

Bottom Line

Existuje několik různých druhů daní, které se mohou vztahovat na danou dědičnost. Více než jeden z nich bude často hodnocen pro mnoho dědiců a ti, kteří mají štěstí, že dědí majetek, musí zajistit, aby strýc Sam a všechny příslušné státy získali svůj podíl dříve, než si vyžádají, co zbylo. Další informace o daních z darů, majetkových a dědických daní najdete na internetových stránkách IRS na adrese www. irs. nebo se obraťte na svého finančního poradce. (Další informace naleznete v části: Plánování nemovitostí 16 věci, které musíte udělat .