ETF - fondy obchodované na burze - jsou zdaněny stejně jako podkladové aktiva by byly zdaněny. Pokud tedy ETF má všechny akcie, je zdaněna tak, jak by byl prodej těchto akcií zdaněn. (Více o ETF naleznete v centru ETF Investopedy.)

Pokud držíte ETF více než rok, zaplatíte daň z kapitálových výnosů. Pokud držíte méně než jeden rok, všechny zisky budou považovány za běžný příjem. (Další informace viz: Daně z kapitálových zisků v roce 2015. )

Jedinou výjimkou jsou ETF z drahých kovů. Pokud ETF z drahých kovů vlastně drží drahé kovy, ETF bude zdaněna jako sběratelská, což znamená, že bude zdaněno na 28%. Pokud jste v daňovém pásmu nad 28%, bude vám účtováno pouze 28%. To je však stále špatná zpráva pro většinu investorů.

Nyní musíme vědět, jestli existují další překvapení, pokud jde o způsob, jakým jsou dividendy ETF zdaněny. (Pro více informací viz: Zájem o kovy? Začněte s touto ETF )

Daň z dividend ETF

Nejprve zjistíme, že holdingové fondy ETF obvykle vyplácejí dividendy jednou ročně a ETF držené dluhopisy zpravidla platí úroky měsíčně. Pokud investujete do ETF, která drží akcie, pak se chcete ujistit, že platí kvalifikované dividendy.

Kvalifikované dividendy musí platit americká společnost nebo kvalifikovaná zahraniční společnost, nesmí být v IRS uvedena jako bezvýhradná dividenda a doba držby musí být splněna.

Abyste získali kvalifikovanou dividendu, musíte mít ETF více než 60 dní před vydáním dividendy. Aktuální sazby daně z kvalifikovaných dividend jsou 0%, 15% a 20%, v závislosti na vaší daňové skupině. Sazba ve výši 20% se vztahuje pouze na daňové pásmo ve výši 39,6%. Pokud jste v daňové skupině vyšší než 25%, pak bude kvalifikovaná dividenda zdaněna na 15%. Pokud jste v daňové pásmo nižší než 25%, pak bude kvalifikovaná dividenda zdaněna na 5%. (Více viz: Jak se efektivní daňová sazba pro jednotlivce liší od daně korporace. )

Pokud držíte ETF po dobu kratší než 60 dní, dividendy budou zdaněny jako běžný příjem.

Všechny výnosy z dividend se vykazují na formuláři 1099.

Potenciálně bezpečné ETF s atraktivními výnosy

Žádná investice není odolná proti bulvárům a pokud jde o to, jak makroekonomické prostředí nabývá - a potenciální způsob, jak by mohl ovlivnit trhy - Nejsem spokojený s aktivitami centrálních bank na celém světě. Pokud by globální ekonomika byla skutečně posílena, jak je často propagována, pak by banky po celém světě nemusela s touto agresí vstoupit. (Pokud se na akciovém trhu drží co nejvíce lidí, pak iShares Preferred Stock (PFF Do Highs Signal a Top

) > PFFiSh SP US PrfSt38 23-0 17% Vytvořeno s Highstockem 4.2. 6 ), který sleduje výkonnost indexu S & P US Preferred Stock. Jako ETF, první věc, kterou chcete podívat, je poměr nákladů. V tomto případě je to 0,47%, což je jen jeden základní bod nad průměrným poměrem nákladů u všech ETF. TKB, v době tohoto psaní dosahuje 6,04%. Úspěšný výnos neznamená mnoho, pokud se ETF znehodnocuje, ale od 12. června 2015 je tato ETF poměrně rovnoměrná za posledních 12 měsíců. To je pozitivní, když je štědrý výnos.

Stejné výše uvedené upozornění se týká WisdomTree Total Dividend ETF (DTD DTDWT U. S. Tot Div. 42 + 0 .5% Vytvořeno s Highstock 4. 2. 6 ). Tento ETF sleduje výkonnost indexu dividend WisdomTree a přichází s poměrem nákladů pouze 0,9%. V uplynulém roce dosáhl 5,10% a výnosů činil 2,50%. Negativní je to, že nenabízí hodně likvidity. Průměrný denní objem obchodování je na nízké straně na úrovni 44, 252. (Více viz: Nejlepší ETF a co sledují. )

Toto je jen pár nápadů, pokud hledáte ETF dividendy. Je tam mnohem víc. Používejte je jako výchozí bod pro vlastní výzkum. (Další podrobnosti viz: 5 ETF s dividendami s potenciálem růstu )

Spodní linie

Daňové povinnosti pro dividendy ETF závisí na tom, zda se jedná o kvalifikované či nekvalifikované dividendy. Jsou-li nekvalifikované dividendy, budou zdaněny na základě vaší obvyklé míry výdělku. Jsou-li kvalifikované dividendy, budou zdaněny mezi 5% a 15%. Pokud hledáte nápady na výplatu dividend, které se týkají výdajů na dividendu, můžete provést nějaký výzkum týkající se TTP a DTD, ale nezapomeňte, že nejsou odolné vůči poklesu trhu. (Pro více informací viz: Nejlepší ETF roku 2015: Věřte Hype? )

Dan Moskowitz nemá žádné pozice v PFF nebo DTD.