a:

V uplynulých letech se státní vlády staly stále více agresivní při prosazování zákonů o vyhýbání se. Výsledkem je, že mnohé podniky si uvědomují, že nesou značnou odpovědnost kvůli neúplnému pochopení toho, jak může escheatment ovlivnit jejich rozvahu.

Ve skutečnosti celkové množství opuštěných aktiv požadovaných státními vládami do konce roku 2014 přesáhlo 49 dolarů. 5 miliard. Samozřejmě, některé státy byly chamtivější než jiné, s tím, že New York a Kalifornie vedou balíček do výnosů z vyděšení, rukama dolů.

Co je escheatment?

Escheatment je proces, kterým státní vláda převezme vlastnictví finančních aktiv, které jsou prohlášeny za spící nebo opuštěné. Před zahájením procesu musí být dotyčné aktivum po určitou dobu neaktivní. Doba spánku se může lišit podle státu; to je obvykle tři až pět let, i když to může být mnohem déle.

Jak může mít escheatment dopad na vaše podnikání?

Escheatment může být velkým problémem pro jednotlivce, kteří používají strategii buy-and-hold nebo mají více účtů. Může být snadné zapomínat na pravidelné zaznamenávání aktiv a ohrožení těchto aktiv. Firmy však vykazují riziko nad rámec bankovních nebo investičních účtů. Zatímco podnik může ztratit vlastní majetek, aby se vyhýbal, stejně jako jednotlivec, je to částka, kterou podnik dluží ostatním stranám, které jsou nejvíce ohroženy. V těchto případech jsou aktiva vlastněna jinými osobami, ale podnik je považován za držitele účtu, stejně jako by banka byla držitelem spícího spořicího účtu.

Všechny státy vyžadují, aby držitelé účtů, jako jsou banky a další podniky, každoročně ohlásili spící nebo opuštěné účty. Pokud společnost nedbá na své zprávy, může podléhat auditem a pokutám. Opuštěná aktiva však nejsou prostě hlášena státu, ve kterém je podnik začleněn. Namísto toho musí být hlášeny stavu vlastníka majetku. Pokud společnost v New Yorku vydá kontrolu akcionářům v Coloradu například a nezaplatí ji nakoupit, je společnost povinna oznámit opuštěnou šeku Coloradu, nikoliv New Yorku.

Vzhledem k tomu, že opuštěná aktiva podléhají zákonům o vyhýbání se právům a požadavkům jiných států, je třeba, aby společnost zůstala v držení zákonů v celé zemi.

Jaké obchodní aktivum lze vyloučit?

Kromě aktiv, jako jsou bankovní účty, spořicí účty a cenné papíry, jako jsou akcie, dluhopisy a podílový fond, mohou být podniky odpovědné vůči jiným aktivům, jako jsou neoprávněné mzdové nebo dividendové šeky, kontrola nákladů a závazky .

Pojišťovny spadají pod zvláštní kontrolu kvůli možnosti státům vyhnout se nevyžádaným kontrolám pojistných událostí nebo náhradě pojistného. Životní pojištění bylo zaměřeno na to, aby státy vygenerovaly příjmy z nevyžádaných rent a pojistného životního pojištění.

Sankce za nedodržení požadavků

Pokud je podnik zjištěn jako neshodný se zákony o vyhýbání se jakéhokoli státu, může se na něj vztahovat sankce ve výši až 25 000 dolarů na jednotný zákon o neuplatněném majetku z roku 1995 na 25% hodnoty nemovitosti a až 12% úroků. U některých společností s velkými rizikovými aktivy se tyto sankce mohou rychle zvýšit.