a:

Chcete-li použít výkaz peněžních toků k sestavení rozpočtu, musí společnost kombinovat část provozního cash flow výkazu peněžních toků s hotovostním rozpočtem. Rozpočet společnosti na hotovost a peněžní toky jejího výkazu peněžních toků nejsou stejné, jsou však úzce spjaty a jsou potřebné k vytvoření komplexního rozpočtu.

Peněžní rozpočet měří výši dostupné hotovosti, kterou má společnost k dispozici, aby zaplatila krátkodobé provozní náklady. Celková částka hotovostního rozpočtu je určena částkou provozní hotovosti, kterou společnost zanechala po zaplacení svých měsíčních účtů.

Část provozních peněžních toků z výkazu peněžních toků společnosti je druhou součástí vytváření efektivního rozpočtu. Provozní hotovostní příjmy společnosti poskytují údaj o veškeré dostupné hotovosti, které přicházejí do společnosti z různých zdrojů. Hotovost, kterou zákazníci platili za zboží a služby, sbírky pohledávek a zboží a služby, které lze snadno likvidovat za hotovost, jsou příklady zdrojů provozní hotovosti.

Spolu finanční hotovostní část společnosti a část provozního peněžního toku z výkazu peněžních toků poskytuje dobrý údaj o výši hotovosti, kterou má společnost k dispozici, a to v průběhu určitého časového období. Obě kombinace umožňují společnosti vědět, kolik hotovosti je k dispozici na konci každého časového období, a to je maximální částka, kterou mohou vynaložit, aniž by museli půjčovat peníze nebo získávat finanční prostředky.

Rozpočet hotovosti a příliv peněžních prostředků jsou v podstatě celkovým rozpočtem společnosti. Celkové dostupné finanční prostředky jsou rozděleny mezi různá oddělení nebo nákladová střediska, jak správci vidí nejlépe.