a:

Transakce uskutečněné v rámci individuálního důchodového účtu (IRA) nejsou zdanitelné. Akcie, finanční prostředky a jiné cenné papíry lze zakoupit a prodávat v rámci účtu IRA, aniž by došlo k jakýmkoli následkům. Potenciální daňové důsledky se spouštějí pouze tehdy, když jsou peníze zcela vyřazeny z účtu IRA.

Nezdanitelné transakce

Transakce, které nejsou na účtu IRA zdanitelné, zahrnují nákupy, výměny mezi podílovými fondy, nákupní a prodejní akcie, reinvestice dividend a rozdělení kapitálového zisku. Vzájemné výměny fondů nejsou zdanitelné, pokud jsou peníze vyměňovány na účet registrovaný jako IRA. Rozdělování dividend a kapitálových zisků z fondů a akcií je výsledkem počáteční investice a nepovažuje se za příspěvky nebo zdanitelné události. V případě makléřských účtů mohou transakce zúčtovat prostřednictvím swapového účtu, ale nejsou zdanitelné. Objednávky nákupu a prodeje však mohou mít stále za následek provize a poplatky. Tyto náklady jsou odečteny z zůstatku na účtu, ale nejsou považovány za zdanitelné odebrání z účtu.

Daňové důsledky pro účty IRA a Roth IRA

Transakce v rámci účtu IRA nejsou zdanitelné, ale výdaje z IRA by mohly být zdanitelné v závislosti na konkrétních okolnostech investora. Příspěvky na tradiční účet IRA mohou být daňově uznatelné, ale veškeré výběry z účtu jsou zdaněny jako běžný příjem. Nevyčitatelné příspěvky nejsou při výběru odvedeny. V případě Roth IRA se příspěvky dělají s doložkami po zdanění, ale výběr je osvobozen od daně za předpokladu, že jsou splněny určité kvalifikace. Nekvalifikované distribuce z IRA nebo Roth IRA mohou podléhat daním a 10% předčasnému odkladu.