a:

Podle Treasury Direct je zájem o spoření EE ve Spojených státech zdaněn na federální úrovni, nikoliv na státní nebo místní úrovni pro příjem. To je také zdaněno prostřednictvím federální a státní majetku, dary a spotřební daně. Zájem o částku, kterou může být dluhopis vykoupen, je vyšší než nominální hodnota dluhopisu, což je jeho původní kupní cena.

Vlastnictví dluhopisu určuje, kdo je odpovědný za zaplacení daně z úroků. Pokud jedna osoba koupí dluhopis a je jediným vlastníkem dluhopisu, tato osoba dluží daně z úroků. Pokud je dítě jediným vlastníkem, může rodič hlásit úroky z dluhopisu a zaplatit daně z daňového přiznání rodiče. Pokud jedna osoba koupí dluhopis a přidá další osobu k dluhopisu jako spoluvlastník a tato osoba zůstane jako taková po dobu životnosti dluhopisu, je za daně odpovědný kupující. Pokud jedna osoba zakoupí dluhopis a uvede jinou osobu jako jediného vlastníka dluhopisu, za zájem odpovídá osoba uvedená jako vlastník. Pokud dvě osoby rozdělí kupní cenu dluhopisu, je každá osoba odpovědná za podíl daní, který představuje podíl vlastnického podílu v dluhopise. Například pokud Jim a Bill koupí dluhopis s 1 000 dolarů a Jim zaplatí 400 dolarů a Bill zaplatí 600 dolarů, Jim je odpovědný za 40 procent daní a Bill je odpovědný za 60 procent daní.

Výjimkou z proporcionálního pravidla jsou manželé, kteří žijí ve státech Společenství, a kteří jsou odpovědní za polovinu daní, pokud podávají své daně odděleně. Daně mohou být také rozděleny, pokud existuje sukcese vlastnictví: Když dluhopis změní ruku, majitelé jsou zodpovědní pouze za daně z části úroků, které vznikly během každého období vlastnictví. Pokud tedy Jill vlastnila dluhopis od roku 2003 do roku 2007, než ji odvezla Amy, která ji vlastnila, Jill musí platit daně z úroků nahromaděných v letech 2003 až 2007 a Amy musí platit daně z úroků získaných po roce 2007. <

Majitelé mohou počkat na zaplacení daní, když hotoví v dluhopisech, když splatné dluhopisy nebo když se dluhopis vzdávají jinému majiteli. Alternativně mohou platit daně ročně s úročením. Většina vlastníků se rozhodne odložit daně, dokud nevyplácí dluhopisy. Dluhopis, který dosáhl splatnosti a zastavil zájem, se automaticky považuje za splacený a úroková sazba je vykazována vůči IRS. Výnosy jsou výnosy z úroků a vykazují se na účtu 1099-INT a majitel je zahrne do ročního daňového přiznání. Pokud se vlastník rozhodne každoročně hlásit výnosy z úroků, příjmy z tohoto dluhopisu a všechny ostatní dluhopisy na úschovu za stejného vlastníka musí být i nadále vykazovány ročně. Zájem stále nabývá a není přijat.Jakmile dluhopis dosáhne splatnosti, majitel musí dovolit IRS vědět, že úroky byly vypláceny ročně.