Sdílet video // www. investopedia. com / terms / r / rothira. asp

Co je 'Roth IRA'

Roth IRA, jmenovaný pro senátora Delaware William Roth a založený zákonem o úlevě daňových poplatníků z roku 1997, je individuální důchodový plán (typ kvalifikovaného penzijního plánu), který má mnoho podobností s tradičními IRA. Největší rozdíl mezi těmito dvěma je, jak jsou zdaněni. Vzhledem k tomu, že tradiční příspěvky IRA jsou prováděny s predávanými dolary, zaplatíte daň z příjmů při výběru peněz z účtu během odchodu do důchodu. Naopak Roth IRAs jsou financovány z dolarů po zdanění; příspěvky nejsou daňově uznatelné (i když můžete mít nárok na slevu na dani ve výši 10 až 50% příspěvku), v závislosti na vašem příjmu a životní situaci. Ale když začnete čerpat prostředky, jsou tyto kvalifikované distribuce osvobozeny od daně.

-> ->

ROZŠÍŘENÍ "Roth IRA"

Stejně jako u jiných individuálních účtů penzijního plánu, peníze investované v Roth IRA jsou osvobozeny od daně. Jiné vymezující charakteristiky Rothu:

• Příspěvky mohou pokračovat i poté, co daňoví poplatník dosáhne věku 70 ½, pokud získal příjem.
• Taxpayer může udržovat Roth IRA na neurčitou dobu; neexistuje požadovaná minimální distribuce (RMD).
• Způsobilost pro účet Roth závisí na příjmu.

Zavedení Roth IRA

IRA Roth musí být založen s institucí, která získala souhlas s IRS, aby nabídla IRA. Patří mezi ně banky, makléřské společnosti, federálně pojištěné družstevní záložny a spořitelní asociace.

Roth IRA může být vytvořen kdykoli. Příspěvky na daňový rok však musí být provedeny lhůtou podání daňového poplatníka majitele IRA, což je obvykle 15. dubna následujícího roku. Rozšíření o registraci daní se nevztahuje.

Existují dva základní dokumenty, které musí být poskytnuty majiteli IRA při založení IRA:

• prohlášení IRA
• dohoda o přijetí IRA a plánovací dokument

Tyto vysvětlují pravidla a pravidla, podle kterých musí IRA pracovat, a uzavřít dohodu mezi vlastníkem IRA a správcem IRA.

IRA spadají do jiné pojistné kategorie než běžné vkladové účty. Proto je pokrytí účtů IRA méně. Federální pojišťovna pojištění vkladů (FDIC) stále poskytuje pojistnou ochranu až do výše 250 000 dolarů za tradiční nebo Roth IRA účty, ale zůstatky na účtu jsou spíše kombinovány než individuálně. Pokud má například stejný bankovní zákazník v rámci tradiční IRA v hodnotě 200 000 USD a Roth IRA na úsporném účtu v hodnotě 100 000 USD ve stejné instituci v držení držitele účtu $ 50 000 zranitelných aktiv bez krytí FDIC.

Ne všechny finanční instituce jsou vytvořeny stejné. Někteří poskytovatelé IRA mají rozsáhlý seznam investičních možností, jiní jsou restriktivnější. Téměř každá instituce má pro vaši Roth IRA jinou strukturu poplatků, což může mít významný dopad na návratnost investic.

Vaše tolerance rizika a investiční preference budou hrát roli při výběru poskytovatele Roth IRA. Pokud máte v plánu být aktivním investorem a dělat spoustu obchodů, chcete najít poskytovatele, který má nižší obchodní náklady. Někteří poskytovatelé vám dokonce účtují poplatek za nečinnost, pokud necháte své investice sám příliš dlouho. Někteří poskytovatelé mají různorodější nabídky cenných papírů nebo burzovních obchodů než jiné; vše závisí na typu investic, které chcete ve svém účtu.

Věnujte pozornost konkrétním požadavkům účtu. Někteří poskytovatelé mají vyšší minimální zůstatky na účtu než ostatní. Pokud máte v plánu bankovnictví se stejnou institucí, zjistěte, zda je váš účet Roth IRA dodáván s dalšími bankovními produkty.

Odměna definovaná

U osob, které pracují pro zaměstnavatele, kompenzace, která je způsobilá k financování Roth IRA, zahrnuje mzdy, platy, provize, bonusy a jiné částky zaplacené jednotlivci za služby, které jednotlivec vykonává pro zaměstnavatele. Na vysoké úrovni je oprávněná kompenzace jakákoli částka uvedená v rámečku 1 formuláře W-2 jednotlivce.

U osob samostatně výdělečně činných nebo partnerů v partnerství je náhrada čistým ziskem jednotlivce z jeho podnikání, snížená o případné odečtení příspěvků na důchodové plány jménem osoby a dále snížena o 50% daně jednotlivce na samostatnou výdělečnou činnost.

Další náhrady způsobilé pro účely pravidelného příspěvku do Roth IRA zahrnují zdanitelné částky, které fyzická osoba obdržela v důsledku rozhodnutí o rozvodu.

Následující zdroje příjmu nejsou způsobilé pro účely příspěvků do Roth IRA:

• výnosy z pronájmu nebo jiné zisky z údržby majetku
• úroky a dividendy
• ostatní částky obecně vyloučené ze zdanitelného příjmu

Příspěvek k Roth IRA

V roce 2016 může jednotlivec přispět každoročním příspěvkem až do výše 5 500 dolarů Roth IRA.

Jednotlivci ve věku 50 a více let do konce roku, na který se příspěvek vztahuje, mohou poskytnout dodatečné příspěvky (až do výše 1 000 USD v roce 2016). Například jedinec, který je mladší 50 let, může přispět až do výše 5 500 dolarů za daňový rok 2016, ale osoba, která dosáhla 50 let do konce roku 2016, může přispět až do výše 6 500 dolarů.

Všechny pravidelné příspěvky Roth IRA musí být provedena v hotovosti (která zahrnuje šeky); pravidelné příspěvky Roth IRA nelze provádět ve formě cenných papírů. V rámci Roth IRA však existují různé investiční možnosti, jakmile budou vloženy finanční prostředky, včetně podílových fondů, akcií, dluhopisů, ETF, CD a fondů peněžního trhu.

A Roth IRA může být financován z několika zdrojů:

• pravidelné odvody
• Manželské IRA příspěvky
• Převody
• Dynamické příspěvky
• Konverze
• Recharacterizations

The Manželské Roth IRA > Jednotlivec může zřídit a financovat Roth IRA jménem svého manžela / manželky, který má malý nebo žádný příjem.Příspěvky Spousal Roth IRA podléhají stejným pravidlům a omezením jako pravidelné příspěvky Roth IRA. Spřízněný Roth IRA musí být držen odděleně od Roth IRA jednotlivce přispívající, protože Roth IRA nemůže být držen jako společné účty.

K tomu, aby byl jedinec způsobilý přispět k příjmu partnera Roth IRA, musí být splněny následující požadavky:

Pár musí být ženatý a podat společné daňové přiznání

• Jednotlivec, který učinil manželku Roth IRA příspěvek musí mít způsobilé odškodnění
• Celkový příspěvek pro oba manželky nesmí překročit zdanitelnou kompenzací vykázanou na jejich společném daňovém přiznání
• Příspěvky jedné Roth IRA nemohou překročit hranice příspěvku
• Požadavky na způsobilost

Každý, kdo má zdanitelný příjem může přispět k Roth IRA - pokud splňuje určité požadavky týkající se stavu podání a upraveného upraveného hrubého příjmu (MAGI). Ti, jejichž roční příjem je vyšší než určitá částka, kterou IRS pravidelně upravuje, se stávají nezpůsobilými přispívat.

Maximální příjem pro rok 2016:

194 000 dolarů pro osoby, které jsou ženatí a podávají společné daňové přiznání

• 10 000 000 dolarů pro osoby, které jsou ženaté, žily se svými manželkami kdykoli během roku a podat samostatné daňové přiznání
• 132 000 dolarů pro osoby, které podávají samostatně, vedoucí domácnosti nebo oženil podání odděleně a nežijí se svými manželskými partnery kdykoli v průběhu roku
• IRS stanoví příjmové limity, které snižují nebo "Postupně vyřadit" částku peněz, kterou je možné přispět. Zde je graf, v němž jsou uvedeny rozsahy pro každou kategorii podání daňové povinnosti v roce 2016:

Kategorie

Rozsah příjmů pro rok 2016	Ženatý a podání společného daňového přiznání
Nejméně 184 000 dolarů, ale méně než 194 dolarů, 000	Oženil se, podal samostatné daňové přiznání a žil s manželem kdykoliv během roku
Více než nula, ale méně než 10 000 USD	Jeden, vedoucí domácnosti nebo manželství samostatně bez bydlení s manželem na kdykoliv během roku
Nejméně $ 117, 000, ale méně než $ 132, 000	Tito jedinci musí použít vzorec pro stanovení maximální částky, kterou mohou přispět k Roth IRA. Jednotlivec, který vydělává méně než 999 než rozsahy zobrazené pro svou příslušnou kategorii, může přispět až 100% své náhrady nebo limitu příspěvku, podle toho, která částka je nižší.

Stahování finančních prostředků z Roth IRA: Kvalifikovaná distribuce Můžete kdykoliv stáhnout příspěvky z vašeho Roth IRA jak bez daně, tak bez penále. Pokud odeberete pouze částku svých příspěvků od společnosti Roth, distribuce se nepovažuje za zdanitelný příjem a nepodléhá sankci bez ohledu na váš věk nebo dobu trvání účtu. Roth výběry jsou prováděny na základě FIFO (první v, poprvé), takže veškeré čerpané příspěvky pocházejí z příspěvků nejprve. Proto nejsou žádné výhry považovány za odebrané, dokud nebudou všechny příspěvky staženy. Aby byla výplata výnosů na účtu kvalifikovaná, musí se vyskytnout nejméně pět let poté, co vlastník Roth IRA založil a financoval svou první Roth IRA a distribuce musí proběhnout za alespoň jedné z následujících podmínek: Držák Roth IRA je nejméně ve věku 59 ½, když dojde k distribuci.

Distribuované majetek se používá k nákupu nebo k výstavbě nebo přestavbě prvního domova držitele Roth IRA nebo kvalifikovaného člena rodiny (manželka vlastníka IRA, dítě majitele IRA a / nebo manželky vlastníka IRA , vnuka vlastníka IRA a / nebo jeho manžela, rodiče nebo jiného předka majitele IRA a / nebo jeho manžela). To je omezeno na 10 000 dolarů za život.

Distribuce nastane po vypnutí držáku Roth IRA.

Aktiva jsou rozdělena příjemci držitele Roth IRA po smrti držitele Roth IRA.

• Stažení finančních prostředků z Roth IRA: Nekvalifikovaná distribuce
• Odstoupení od výdělku, které nesplňuje výše uvedené požadavky, se považuje za nekvalifikovanou distribuci a může být předmětem daně z příjmů a / nebo 10% -distribuční trest. Mohou však existovat výjimky, pokud jsou prostředky použity:
• Pro neoprávněné léčebné výdaje -
• Pokud se distribuce používá k úhradě neoprávněných lékařských výdajů, částka, která přesahuje 10% (nebo 7,5% vaše manželka se narodila před 2. lednem 1951) z upraveného hrubého příjmu (AGI) jednotlivce za rok rozdělení nebude předmětem postihu včasného rozdělení. Jinými slovy, částka zaplacená za nevyčerpané zdravotní výdaje

mínus

10% hrubého příjmu přiznaného jednotlivci za rok distribuce může být rozdělena bez pokuty.

Zaplatit zdravotní pojištění - Pokud člověk ztratil svou práci. Pro výdaje na vysokoškolské vzdělání - Pokud jde o výdaje na kvalifikované vyšší vzdělání majitele Roth IRA a / nebo jeho vyživovaných osob. Tyto kvalifikované výdaje na vzdělávání jsou školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení, které jsou zapotřebí k zápisu nebo účasti studentů na způsobilé vzdělávací instituci, a musí být použity v roce stažení.

Existuje ještě jedna mezera pro výdělky. Pokud odeberete pouze částku vašich příspěvků provedených v daném daňovém roce, včetně všech příjmů z těchto příspěvků, pak se s nimi zachází, jako kdyby nebyly nikdy provedeny. Pokud přispějete částkou 5 000 Kč v běžném roce a tyto prostředky generují výnosy ve výši 500 dolarů, můžete si stáhnout plnou částku ve výši 5 500 Kč bez daně a bez pokuty, pokud je distribuce provedena před datem splatnosti daně. Kdo má prospěch nejvíce Zda Roth IRA je výhodnější než tradiční IRA, závisí na daňovém pásmu filtr, očekávané daňové sazbě při odchodu do důchodu a osobní preference. Jednotlivci, kteří očekávají, že budou ve vyšším daňovém pásmu po odchodu do důchodu, mohou nalézt Roth IRA výhodnější, protože celková vyloučená daň při odchodu do důchodu bude vyšší než daň z příjmů zaplacená na výši příspěvku v současnosti. Proto mladší pracovníci a pracovníci s nižšími příjmy mohou z Roth IRA nejvíce těžit. Ve skutečnosti investoři začnou šetřit s IRA v raném životě investoři co nejvíce využívají složitého efektu složitého úroku: Vaše investice a výnosy jsou reinvestovány a vytvářejí další výnosy, které jsou reinvestovány a tak dále. I ty osoby s vysokou mzdou, které očekávají nižší daňovou sazbu při odchodu do důchodu, mohou s Roth IRA najít výhody. Mnoho investorů jednoduše dává přednost příjmu bez daně při odchodu do důchodu. Naopak, ti, kteří nepotřebují aktiva Roth IRA v důchodu, mohou ponechat peníze na čas neurčitě - na tyto účty se nevztahují požadované minimální rozdělení - a předpisy také umožňují fyzické osobě předat aktiva dědicům bez dani po jeho smrti (zatímco příjemce musí rozdělit z dědičné IRA, může rozložit daňové odložení tím, že rozdělí na základě toho, jak dlouho by měl žít). Také manžel může převést zděděnou IRA na nový účet a nemusí začít rozdávat až do věku 70 ½.

Některé se otevřou nebo převádějí na Roth IRA, protože se obávají zvýšení daní v budoucnu a tento účet jim umožňuje zablokovat stávající daňové sazby na zůstatek jejich konverzí. Vedoucí pracovníci a další vysoce kompenzovaní zaměstnanci, kteří jsou schopni přispět na penzijní plán Roth prostřednictvím svých zaměstnavatelů, mohou také tyto plány převést do Roth IRA bez daňových důsledků a poté uniknout nutnosti povinného minimálního rozdělení, když obrátí 70 ½.

Ke konci roku 2015 investoři měli na účtech Roth IRA 660 miliard dolarů, zhruba 9% z celkových aktiv IRA.