Američané žijící v zahraničí jsou povinni podat daňové přiznání USA, pokud nesplňují některá konkrétní kritéria. Někteří expatéři mohou také skončit v důsledku daní z USA, a to i přesto, že dělali všechny penny v zahraničí a své daně v plné výši zaplatili své nové zemi. Naštěstí strýček Sam nabízí řadu daňových kreditů pro expatky, což znamená, že většina lidí nedluží nic.

Výjimky

Základním pravidlem je, že všichni občané USA a držitelé zelených karet jsou povinni podat daňové přiznání, a to i v případě, že jim nakonec nedojde. Výjimky jsou založeny na příjmovém a evidenčním stavu, jak je uvedeno níže pro daňový rok 2014:

Jeden: $ 10, 150

Single 65 nebo starší: $ 11, 700

Head of household: $ 13, 050

Head of household 65 or older > Kvalifikační vdova: $ 16, 350

Kvalifikační vdova 65 let nebo starší: $ 17, 550

Ženatý společně: $ 20, 300

Život s manželem na konci roku:

Jeden manžel 65 nebo starší: $ 21, 500

Oba manželé 65 nebo starší: $ 22, 700

Ženatý odděleně: $ 3, 950

Pokud učiníte méně než prahová hodnota pro vaši situaci, nemusíte nic podávat kromě zprávy Zahraniční banky a Finančních účtů (FBAR).

Daňové úlevy a odvody

Existuje zásadní vyloučení vašeho zahraničního výdělku ve výši 99,200 dolarů, že většina obyčejných lidí se kvalifikuje jednoduše tím, že žije a pracuje v zahraničí. Toto vyloučení je na osobu, což znamená, že manželský pár může vyloučit maximálně 198, 400 dolarů. IRS Publication 519 vám může pomoci určit váš stav, pokud si nejste jisti.

Pokud váš příjem překračuje vyloučení, platí doložka o dvojím zdanění, která se vztahuje na většinu zemí. Dostanete plný kredit za daně zaplacené v jiné zemi, abyste vypočítali, co jste zaplatili v daních v cizí zemi, a potom spusťte paralelní výpočet toho, co byste dlužili, kdybyste udělal tytéž peníze ve Spojených státech. Pokud druhá skončí více než to, co jste zaplatili v cizí zemi, dlužíte peníze strýkovi Samovi. Pokud tomu tak není, stačí vyplnit a poslat dokumenty, v nichž je uvedeno, že vám nic nedlužíte.

Vyloučení nebo odpočet cizího bydlení vám umožňuje odečíst náklady na životní náklady, jako jsou nájemné, služby, pojištění a obytné parkoviště, až 16% vyloučení ze zahraničních výdělků, nebo $ 15, 872 v daňovém roce 2014. Ne je zahrnuto. Splátky jistiny hypotéky, odčitatelné úroky a "bohaté a extravagantní výdaje", jako jsou luxusní vylepšení domů, úklidové služby a balíčky televizních kanálů, nejsou způsobilé. Podrobnosti naleznete v formuláři IRS 2555.

Státní daně

Může to být překvapení, ale váš bývalý domovský stát může také přijít s nataženou rukou. IRS zpracovává pouze federální daně. Pokud žijete v Kalifornii, Virginii, Jižní Karolíně nebo v jiném státě, který vybírá státní daň z příjmů, můžete být povinni podat státní daňové přiznání a případně zaplatit daň z příjmů státu kromě federální daně.Klíčovou otázkou je prokázat, že jste "oddělili vazby" se státem, což může být v některých případech poměrně problematické. Například, pokud se rozhodnete pronajmout svůj dům v Kalifornii, když strávíte tři roky ve Spojeném království, Zlatý stát trvá na tom, že stále máte nohu na trávníku a požadujete státní daně po celé tři roky. Je moudré zkontrolovat, jaké kroky musíte podniknout před odjezdem, abyste se vyhnuli zasažení požadavků na dodatečné daně z vašeho bývalého domovského státu. Pokud jste žili ve státě, který nemá státní daň z příjmů, nemusíte platit ani neplatíte nic.

Směnárna

Veškeré vykazování a platby musí být provedeny v amerických dolarů. Většina lidí používá pro jednoduchost ročního průměrného kurzu, ale berte na vědomí, že IRS vám umožňuje vybrat způsob. Pokud obdržíte velké, nepravidelné paušální částky spíše než měsíční výplatní splátku, stojí za to, že je třeba tyto čísla převést do daňových formulářů. Se štěstí, datum zahraničního výplaty přišlo v době s příznivými směnnými kurzy, což vám potenciálně ušetří tisíce s několika minutami výzkumu.

Automatické rozšíření

Všechny zahraniční filtrované osoby obdrží automatické dvouměsíční prodloužení daňových přiznání; návraty do expatů jsou splatné 15. června namísto 15. dubna. Můžete také požádat o dodatečné rozšíření o čtyři měsíce, abyste mohli do 15. října podat žádost. Nicméně, všechny dlužné daně jsou stále splatné 15. dubna, jako kdybyste měli bydliště v USA. Pokud do tohoto data nezaplatíte, získáváte stejné sankce jako domácí doručovatel.

Američané, kteří se trvale přestěhovali do zahraničí, mohou zpochybnit důvod, proč museli pokračovat v podávání a placení daní v USA, ale aniž by se vzdali státního občanství, dostali vás z IRS. Daň z vysídlení je poměrně komplikovaná, protože pravidla se v posledních letech několikrát změnily. Existují zcela odlišné soubory pravidel pro ty, kteří odjeli v letech 2003, 2005 nebo 2009. Pro více podrobností se podívejte na formulář IRS Form 8854 a publikace 519, pokud se Vás to týká.

Požadavek na podání FBAR

Kromě podání daňových přiznání je nutné, aby zahraniční aktéři zveřejňovali také zahraniční majetek. Kumulativní limit činí 10 000 USD, což znamená, že musí být hlášeny i zahraniční bankovní účet ve výši 5 000 USD a vzájemný fond s částkou 7 000 USD. Pokud máte celkový majetek nižší než 10 000 Kč, nemusíte nic podávat. Některá vyloučení se vztahují, včetně příjemců svěřeneckých fondů nebo osob s podpisovým oprávněním, ale žádný finanční podíl na zahraničním finančním účtu. Pro drtivou většinu expatrů musí být každý účet banky, důchodců a makléřů ročně zveřejněn. Pokud tak neučiníte, nesmí to být prudké tresty.

Uzávěrka pro podání FBAR je 30. června, bez možnosti žádosti o prodloužení. Dále je třeba poznamenat, že Ministerstvo financí již nepřijímá papírové formuláře používané v předchozích letech. Od roku 2013 je přijímána pouze elektronická přihláška. Dokonce i když zasíláte formuláře s plnými a pravdivými informacemi jako v předchozích letech, nepodařilo se vám podat FBAR, pokud jde o strýčka Sama.