Pokud pracujete jako nezávislý dodavatel, většina klientů by vás měla požádat o vyplnění formuláře W-9 IRS a žádosti o identifikační číslo a certifikaci daňových poplatníků. Tento formulář pomáhá firmám získat klíčové informace od svých dodavatelů za účelem přípravy informací o návratnosti pro IRS. Podniky musí podávat žádosti o informace pomocí formuláře 1099-MISC vždy, když během roku vyplácejí nezávislému dodavateli celkem 600 nebo více dolarů (viz část Účel 1099 formulářů).

Vaši klienti použijí na vašem W-9 informace o vašem názvu, obchodním jménu, adrese a identifikačním čísle daňových poplatníků (TIN) na 1099-MISC, které podávají o vás. Zašlou jednu kopii čísla 1099-MISC do IRS a další kopie vám na konci ledna, po skončení daňového roku.

Další okolnosti, za které byste mohli být požádáni o vyplnění formuláře W-9, jsou:

• Některé transakce s nemovitostmi
• Zaplacené úroky z hypoték
• Akvizice nebo opuštění zajištěného majetku
• Zrušení dluhu > Příspěvky na individuální důchodové zabezpečení (IRA)

Další informace o jeho použití - a pokud byste měli pochybovat o tom, že musíte podepsat jeden - přečtěte si Účel formuláře W-9.

Podrobné pokyny

Formulář W-9 je jedním z nejjednodušších formulářů IRS k vyplnění, ale pokud daňové formuláře vás zneklidňují, nebojte se. Provedeme vás správným způsobem, jak to dokončit.

Krok 1:

Zadejte své jméno podle vašeho daňového přiznání. Snadné, že?

Krok 2:

Zadejte název vašeho podniku nebo název "nezohledněné entity", pokud se liší od výše uvedeného. Můžete například být jediným vlastníkem, ale pro marketingové účely nepoužíváte vaše osobní jméno jako obchodní firmu; místo toho "podnikáte jako" nějaké jiné jméno. Zde byste zadali jméno. Co se týče části nepřihlíženého subjektu, pokud nevíte, co to je, pravděpodobně nejste jedna. Nejběžnějším typem nezohledněného subjektu je jednočlenná společnost s ručením omezeným a společnosti s jediným vlastníkem a korporacemi S nejsou nikdy klasifikovány jako nezohledněné subjekty. Krok 3:

Jaký typ podnikatelského subjektu jste pro federální daňovou klasifikaci: samostatný podnik, partnerství, společnost C, korporace S, společnost s ručením omezeným, společnost s ručením omezeným nebo "jiné"? Zkontrolujte příslušné pole. Pokud si nejste jisti, jste pravděpodobně jediným vlastníkem, protože byste museli podat hodně papírování, abyste se stali jednou z dalších entit. Krok 4:

Výjimky. Je pravděpodobné, že tyto rámečky necháte prázdné. Zde uvádíme několik výjimek: 1. Příjemci, kteří jsou vyloučeni ze zadržení záloh, jako jsou korporace (ve většině případů), budou muset zadat kód do pole "Osvobozený kód příjemce". Formulář W-9 obsahuje seznam příjemců osvobozených od daně a jejich kódů a pro které typy plateb by měly být tyto kódy použity.Korporace, které vyplní formulář W-9 pro příjem úroků nebo výplaty dividend, například uvedou kód "5. "

2. Příjemci, kteří jsou vyloučeni ze zpravodajství podle zákona o dodržování daňových předpisů pro zahraniční účty (FATCA), pravděpodobně budou muset zadat kód do kolonky "Výjimka z výkazu FATCA". Žádná z těchto políček se nebude vztahovat na typického nezávislého dodavatele nebo nezávislého dodavatele.

Krok 5:

Zadejte svou adresu, město, stát a PSČ. Co když se vaše domácí adresa liší od adresy vašeho podniku? Která adresa byste měli poskytnout na formuláři W-9? Použijte adresu, kterou použijete na daňové přiznání. Pokud jste například jediným vlastníkem, který si pronajal kancelářské prostory, ale podáváte své daňové přiznání pomocí své domovské adresy, zadejte svou adresu domů na formuláři W-9, takže IRS nebude mít potíže s vašimi 1099s s formulářem 1040 . Krok 6:

V tomto volitelném kroku můžete zadat jméno a adresu žadatele. Tuto kolonku můžete vyplnit tak, abyste zaznamenali, komu jste uvedli své daňové identifikační číslo. Krok 7:

IRS nazývá tento oddíl Část I, který vás musí přemýšlet o tom, jaké kroky jste právě dokončili. Zde musíte zadat daňové identifikační číslo vaší firmy, což bude buď vaše individuální číslo sociálního pojištění (SSN), pokud jste jediným vlastníkem, nebo vaše identifikační číslo zaměstnavatele (EIN), pokud jste jiným typem podnikání. Někteří vlastníci mají také EIN, ale IRS dává přednost tomu, že jediní vlastníci používají své SSN na formuláři W-9. Znovu to usnadní uspokojení všech 1099, které obdržíte s vaším daňovým přiznáním, které podáte pod SSN. Co když je vaše firma nová a nemá EIN? Stále můžete vyplnit formulář W-9. IRS říká, že byste měli požádat o vaše číslo a napsat "žádost o" v prostoru pro TIN. Budete chtít získat toto číslo co nejrychleji, protože dokud se tak nestane, budete podrobeni zálohování. Chcete-li požádat o registraci online, navštivte web IRS zde. Podrobnější informace o zadržení záloh naleznete v pokynech pro krok 8, část II.

Krok 8:

V části II musíte přísahat, že nejste lhářem, který leží předtím, než můžete podepsat formulář W-9. Záměrně ležící daňový formulář může znamenat, že budete muset zaplatit pokutu nebo jít do vězení; IRS se nezmění. Před podepsáním formuláře W-9 je třeba uvést, že prohlášení, která musíte potvrdit, jsou pravdivá, za trestné činy křivé: 1. Číslo uvedené v tomto formuláři je správné daňové identifikační číslo (nebo čekám na to, aby mi bylo vydáno číslo).

Kdybyste přemýšleli o použití "odkoupeného," odcizeného nebo zkompletovaného daňového identifikačního čísla, možná budete přemýšlet dvakrát, než budete pod přísahou.

2. Nevztahuje se na zálohování, protože: (a) jsem zbavena zálohového zadržení nebo (b) nebyla jsem informována ze strany Internal Revenue Service (IRS), že mám zálohu na zadržení v důsledku neúspěchu hlásit veškeré úroky nebo dividendy, nebo (c) IRS mi oznámila, že již nepodléhá zástavnímu zadržení.

Většina daňových poplatníků je vyloučena ze zadržení záloh. Pokud nemáte tušení, o čem IRS mluví, jste pravděpodobně vyloučeni. Pokud nejste osvobozeni od daně, společnost IRS vás o tom informuje a společnost, která vám platí, potřebuje vědět, protože je povinna odvést daň z příjmu z vaší mzdy paušální sazbou ve výši 28% a zaslat ji IRS. (Mimochodem, nyní víte další dobrý důvod, proč byste neměli podvádět své daňové přiznání: Možná budete muset o tom informovat budoucího klienta a to by mohlo společnost dvakrát přemýšlet o vás.) Položka (c) v podstatě říká, že pokud jste jednou podřízené zálohování, ale už nikdo nepotřebuje vědět. Je to v podstatě stejné jako položka (a). Kliknutím sem můžete číst podrobnosti o IRS při zadržení zálohy.

3. Jsem občan Spojených států nebo jiná osoba ve Spojených státech.

Jste-li rezident cizinec, jste jasný. IRS také pokládá za "U. S. person ": partnerství, společnost, společnost nebo sdružení vytvořené nebo organizované ve Spojených státech nebo podle zákonů Spojených států; domácí majetek; a domácí důvěru. Pokud je vaší firmou partnerství se zahraničním partnerem, platí zvláštní pravidla; přečtěte si o nich v pokynech pro vytvoření W-9. Pokud nejste občanem Spojeného království, můžete místo toho vyplnit formulář W-8 nebo formulář 8233.

4. Kód FATCA zadaný v tomto formuláři (pokud existuje) označující, že jsem zproštěn výkazu FATCA, je správný.

Pravděpodobně se nebudete muset starat o tuto, která souvisí se zákonem o dodržování daňových předpisů pro zahraniční účty.

Několik dalších věcí před podepsáním

Formulář vám řekne, abyste křížili bod 2 výše, pokud jste byli IRS informováni, že jste v současné době předmětem zálohování zadržení, protože jste nepodepsali veškeré úroky a dividendy vaše daňové přiznání.

Pokud vyplníte W-9 v souvislosti s transakcí s nemovitostmi, můžete vyškrtnout položku 2. Položka 2 se v tomto případě nevztahuje, takže nezáleží na tom, zda jste podřízeni zálohování.

Nyní, pokud si pečlivě přečtete v pokynech W-9 pečlivě, zdá se, že to znamená, že většina lidí není povinna podepsat tento formulář vůbec. Obecně se požaduje, abyste ji podepsali pouze tehdy, pokud vám IRS oznámil, že jste předtím poskytli nesprávný TIN. Technologie stranou však osoba, která vás požádala o vyplnění W-9, bude pravděpodobně považovat za neúplnou nebo neplatnou, pokud ji nepodepíšou, a hodně štěstí se je pokusí přesvědčit jinak.

Vrácení formuláře

Vrácení dokončeného W-9 do firmy, která vás požádala o jeho vyplnění. V ideálním případě jej osobně odevzdáte, abyste omezili expozici krádežím totožnosti, ale tato metoda není často praktická. Pošta je považována za relativně bezpečnou. Pokud musíte formulář odeslat e-mailem, měli byste šifrovat dokument i e-mailovou zprávu a zkontrolovat, zda máte před odesláním zprávy správnou e-mailovou adresu příjemce.

Bottom Line

Poskytování přesných informací o vašem W-9 pomůže zajistit, že platby, které obdržíte, nebo jiné transakce, které vyžadují tento formulář, jsou správně hlášeny IRS.Pokud si nejste jisti některými položkami, jako je správná klasifikace vašeho podniku, zeptejte se svého účetního nebo jiného finančního poradce.