Osvobození od daně z majetku se v posledních deseti letech stále zvyšovalo z 1 dolaru. 5 milionů v roce 2004 na 5 dolarů. 43 miliónů do roku 2015, aniž by se v tomto roce na pár let kvalifikovaly výjimky ve výši téměř 11 milionů dolarů. S pouze 3 700 majetky, které by měly v roce 2014 dlužit, daň z nemovitostí se stala mnohem méně zájmem pro bohaté Američany, kteří se snaží vyhnout placení daně z bohatství, které jim zůstaly dědicům.

Daň z kapitálových výnosů se zároveň zvýšila z přibližně 15% na téměř 24% a daně z příjmů bohatých se v mnoha případech neustále zvyšují, což se změnilo v konvenční moudrosti, pokud jde o plánování majetku .

V tomto článku se podíváme na některé z těchto hlavních směn a na to, jak mohou finanční poradci lépe pomoci svým starším klientům připravit.

Udržujte svůj majetek

Starší klienti, kteří byli postiženi prahovými hodnotami z dřívějších daní z nemovitosti z minulosti, byli často povzbuzováni k tomu, aby prodali veškeré majetek, zaplatili daň z kapitálových výnosů a poté co nejvíce rozdávali dary a jiné strategie .

Jelikož mnozí z těchto klientů již nejsou povinni platit daň z nemovitosti, finanční poradci by měli tyto lidi povzbudit k tomu, aby drželi svého majetku, aby se vyhnuli placení daně z kapitálových výnosů. Aktivum se stane součástí nemovitosti majitele na plné tržní hodnotě, když umře, kde je osvobození 5 dolarů. 43 milionů na osobu by ho mohlo úplně ukrýt z jakéhokoli federálního majetku nebo z daní z kapitálových zisků. (Více viz: Základy plánování nemovitostí .)

V některých případech dokonce dává smysl pro starší klienty, aby spláceli úvěr spíše než prodávali aktiva na zdanitelných účtech, zejména pokud jsou úrokové sazby tak nízké. Vybírání peněz z tradičních IRA nebo jiných penzijních plánů může být také výhodnější, neboť daně z těchto účtů jsou do značné míry nevyhnutelné, pokud nejsou aktiva darována charitě, zatímco daně z kapitálových výnosů mohou být dobrovolná.

Nevěřte důvěře

Mnoho starších klientů má založené daňové spořitelny, aby zachovalo osvobození od daně z majetku z pozůstalého manžela. Zatímco přispívání k těmto důvěrům nepředstavovalo žádný nárůst následného růstu aktiv, byly nejlepší alternativou k tomu, aby se vyhnuly placení nákladných daní z nemovitostí až do výše 50% hodnoty majetku. Dalším nedostatkem je skutečnost, že tyto důvěry zahrnují správní poplatky a další složitost.

Pozůstalý manželský partner staršího klienta může v roce 2011 uplatnit nárok na výjimku z partnera v souladu s ustanoveními o přenosnosti podáním formuláře 706 s IRS do devíti měsíců po jeho smrti. Tímto způsobem se klient může vyhnout placení daně z kapitálových výnosů při druhé smrti a nakonec ušetřit značné částky peněz, pokud jsou osvobozeny od placení daně z nemovitosti.(Více viz: Změny zákona o územním plánování, které potřebujete vědět .)

Mnoho starších klientů, kteří mají existující trusty, může chtít zvážit jejich zbavení se, aby se zachoval krok, , a zjednodušit majetek. Jedinou výjimkou z pravidla mohou být klienti, kteří žijí ve státech s tzv. Smrtícími daněmi, přičemž důvěry mohou být užitečné pro manželské páry, kde jedna osoba je občan Spojených států a druhá není. (Více viz: Investiční výuka CFP na důvěrych .)

Potlačit velkorysost

Poskytování velkých peněžních prostředků nebo aktiv bývalo skvělým způsobem, jak se vyhnout dani z nemovitosti, aby se zabránilo trestní sazbě do výše 50%. V takových případech by děti byly nuceny platit kapitálové zisky z původních nákladů, ale tyto kapitálové zisky byly často mnohem nižší než daň z nemovitostí, což v mnoha případech vedlo k významným daňovým úsporám. (Více viz: Plánování pokročilých nemovitostí: úvod .)

S osvobozením od daně z nemovitostí může být mnoho starších klientů lepší mít svůj majetek. Příjemce jakéhokoli daru by byl nucen zaplatit daň z kapitálových výnosů na základě původních nákladů klienta, zatímco majetek přijatý v dědictví by měl nákladovou základnu zvýšit na současnou tržní hodnotu. Tato dynamika může vést k výraznému úsporám daní ve srovnání s darováním. ( ) Nezapomeňte na stát

Konečným důležitým faktorem pro starší klienty jsou státní daně, které se velmi liší v závislosti na tom, kde bydlí. Zatímco některé státy jako Tennessee mají sazby daně z nemovitostí tak nízké jako 9,5%, jiné mají státy jako Washington tak vysoké jako 20%. (Pro více informací viz:

Plánování nemovitostí: Daň z nemovitostí a Nejlepší státy pro odchod do důchodu z důvodů zdanění .) Starší klienti, přehodnoťte, jak se dělí o distribuci majetku. V některých případech se na ně mohou stále vztahovat staré pravidla, včetně nutnosti nastavení trustů pro vytvoření přenositelnosti. Existuje také mnoho zvláštností mezi státy, které si uvědomují, včetně pravidel, jako je doložka New Yorku, která vytváří "druh útesu", pokud jde o výjimky. (Více viz

Plánování nemovitostí musí: Aktualizovat své benefity. ) Bottom Line

Daň z nemovitostí se na federální úrovni uvolňuje již několik let, což dramaticky změnilo pravidla hry pro starší klienty. Při zachování těchto nových pravidel mohou finanční poradci pomoci dlouhodobě ušetřit starší klienty na daňových nákladech. Jediné, co je třeba vzít v úvahu, jsou zákony o dani z majetku, které mohou ještě způsobit zmatky ohledně plánů na převod majetku na dědice. (Další informace naleznete:

Tipy pro plánování nemovitostí pro finanční poradce .