Proces plánování by měl být nedílnou součástí finančního plánu každého. Přínosy jsou zřejmé, včetně daňových úspor, efektivní likvidace aktiv, rozhodnutí o ukončení životnosti, finanční zajištění dědiců a obecný klid.

Vidět: Průvodce osobním dani z příjmů

Pro manželské páry jsou pravidla plánování poměrně přímočará. U nezletilých párů, ať již stejného pohlaví nebo opačného pohlaví, jsou otázky finančního a majetkového plánování často poměrně složité a pravidla těžkopádná. Tento článek zvýrazní některé klíčové strategie plánování, které by nesjednané páry měly zvážit, aby ochránili oba partnery. (Chcete-li pokračovat v čtení tohoto tématu, podívejte se na Manželství, rozvod a dotyková linka , Daňové výhody manželského partnera a >

Statistiky o nezletilých párách

Podle Úřadu pro sčítání lidu z roku 2000 se odhaduje, že v USA žije více než 5 5 milionů nezosobělých párů, a to od 3. 2 v roce 1990. Z 5,5 milionu lidí se odhaduje, že 600 000 je párových osob stejného pohlaví, které se z větší části nemohou dostat, i kdyby chtěli.

Pro rostoucí počet párů, kteří nejsou schopni nebo se nechtějí oženit, je důležité finanční plánování, aby se předešlo nepříjemným překvapením. Koneckonců, pokud jde o daně a další finanční výhody, žijeme ve společnosti, která poskytuje výhody těm, kteří se oženili a potrestali ty, kteří to neudělají. Dokud se systém nezmění, je zde několik tipů, které můžete použít k ochraně nejen sebe, ale i vašeho blízkého v těchto čtyřech oblastech osobních financí:

1. Účet a vlastnictví majetku

Právní vlastnictví majetku nebo účtů může mít vliv na to, jak jsou distribuovány v případě úmrtí vlastníka. Každý typ má své vlastní výhody a nevýhody.

Společní nájemníci
Společní nájemci umožňují vlastnictví majetku více stranami s různými procenty vlastnictví. Při prodeji majetku nebo majetku obdrží každá strana svůj specifický podíl z výtěžku. Podobně, když umírající společný vlastník zemře, jejich procento vlastnictví se stává součástí jejich majetku. Pokud je vůle na místě, nemovitost předá dědicům uvedeným ve vůli. V případě, že neexistuje vůle, bude majetek, majetek nebo účet rozdán v souladu s pravidly v zemi bydliště zemřelého.

• 
  Pokud není vaším záměrem ponechat toto jmění na jiné osobě, než je váš partner, není to dobrá volba pro svobodné páry. Pokud však máte zájem rozdělit většinu svých aktiv někomu jinému než vašemu partnerovi, může to být dobrá volba.
  
  Společní nájemníci s právem na přežití (JTWROS)

  JTWROS je jednou z nejlepších forem vlastnictví pro nesezdané páry.Hlavní rozdíl od vlastnictví aktiv jako společného nájemce je, že s majetkem JTWROS musí být majetek nebo majetek rozděleni mezi vlastníky. Když jeden z majitelů umře, majetek automaticky přechází na pozůstalého vlastníka.
  

• Je důležité upozornit čtenáře, že majetek musí číst "s právem přežití"; v případě neexistence tohoto znění se vlastnictví majetku nebo majetku bude považovat za vlastněné jako společné nájemci. Další důležitou úvahou při zařazování aktiv jako JTWROS je to, že pořadí, v jakém je aktivum, majetek nebo účet označeno, je důležité. Výnosy, zisky a ztráty budou vykazovány pod číslem sociálního pojištění prvního vlastníka. To může být výhodné, pokud jde o plánování daní, pokud je jeden z vlastníků ve výrazně nižší úrovni daně. Na druhou stranu majitel s vyšším daňovým pásmem by mohl využít odpočtů při podání daní.
  Je důležité si uvědomit, že i když je velmi jednoduché vlastnit majetek s názvem JTWROS, Interní daňová služba zaujme celou hodnotu majetku a zahrnout ho do hrubé hodnoty majetku prvního člověka, který umře, pozůstalý partner může prokázat, že přispěl k aktivu. Přesné uchovávání záznamů a stopy papíru jsou proto kritické. To není vždy snadné a může také vytvářet potenciál pro značnou federální a majetkovou daňovou povinnost pro pozůstalého partnera, jestliže daný majetek překročí federální částku vyloučení na osobu. (Pro více informací o JTWROS, přečtěte
  Výhody a úskalí společného nájemného
  

  .) Důvěra Důvěra je další možností pro vlastnictví majetku. Každý jedinec může vytvořit důvěru a umístit své individuální prostředky uvnitř této důvěry. Důvěra vysvětlí legality toho, co by se stalo, kdyby umírající správce (vlastník důvěry) zemřel, stává se zdravotně postiženým nebo se nemůže stát schopen uskutečnit své vlastní jménem. Majitel důvěry může jmenovat svého partnera jako nástupnického správce, který umožní partnerovi řídit záležitosti manželského páru. (Chcete-li se dozvědět o základních typech a součástech důvěryhodnosti, přečtěte si
  

• Vyberte dokonalou důvěru
  .) Při nastavení důvěry může být nákladné, může mít smysl, pokud máte významné prostředky a chcete chránit nejen vašeho partnera, ale i další členy rodiny. Například se možná budete chtít starat o svého partnera, když zemřete, ale poté, co váš partner zemře, byste rádi, aby ostatní členové rodiny obdrželi zbytek vašeho majetku. Je důležité si uvědomit, že aktiva a účty musí mít důvěru označenou jako příjemce nebo být pojmenováni jménem svěřenectví. Důvěra je někdy nejlepším vozidlem pro nevězené páry k použití, protože důvěra obecně může odolat výzvám, které přinášejí členové rodiny lépe než probate. (Pokyny pro navigaci v procesu probatem, přečtěte si
  

  Přeskakování na prokázané náklady
  

  .) 2. Důchodové plány Nezosobášené páry musí věnovat zvláštní pozornost tomu, aby správná osoba pobírala důchodové dávky a aby se na ně nevztahovaly vyloučené daně.

Označení příjemce Aby bylo zajištěno, že váš partner obdrží majetek z vašich penzijních účtů (IRA, 401 (k), 403 (b), penzijní plán apod.), správce penzijního plánu. Stejně důležité, jako když máte označení příjemce, udržuje vaše oprávnění příjemce aktuální. Několikrát si lidé zapomněli aktualizovat své přihlašovací označení a nesprávná osoba obdrží peníze - a v takovém případě není s vámi partner.

• Označení příjemce má přednost před každou vůlí. Totéž platí pro pojistky životního pojištění, takže se ujistěte, že aktualizujete také příjemce těchto zásad. (Další informace o důležitosti výběru příjemce naleznete v části
  Nezapomeňte na formulář příjemce
  

  . Možnosti převrácení / distribuce Jelikož máte nárok na penzijní připojištění, pokud jde o rozdělení majetku z penzijního plánu. Nepředpokládejte, že v případě vaší smrti vaše společnost umožní vašemu partnerovi převést majetek do IRA. V mnoha případech společnosti diskriminují nesezdané páry tím, že nutí příjemce, který není manželkou, aby převzal celkovou částku zdanitelného paušálního rozdělení. To, jak si dokážete představit, bude snížit hodně rovnováhy a nebudete mít možnost rozložit účet. Přežívající manželé mohou převést celý zůstatek na IRA, která nemusí být pokládána do věku 70 let. 5.
  

• To je jeden z důvodů, proč byste měli zvážit převýšení zůstatku důchodového účtu na IRA, když jste opustit zaměstnavatele. Pokud tak učiníte, můžete pojmenovat svého partnera jako příjemce účtu bez obav, že váš partner bude nucen rozdělit zůstatek účtu jako zdanitelnou distribuci paušální částky.
  Legislativní dopad zákona o důchodové ochraně
  

  Zákon o důchodové ochraně z roku 2006, obecně známý jako PPA, pozměnil mnoho pravidel týkajících se IRA a penzijních plánů, včetně pravidla, které umožňuje penzijní plány přehodnotit plán podnikového důchodu peníze přímo do Roth IRA. Jedna z nejvýznamnějších změn, která PPA učinila, je, že účastníci, kteří nejsou partneři, mají nyní možnost převést dědické důchodové nároky do zděděné Roth IRA, něco, o čemž předtím nebyli schopni. To je významné, protože příjemci nemohou převést zděděné tradiční-IRA prostředky do Roth, ale nyní mohou převést dědické důchodové plány do zděděného Roth.
  

• K tomu, aby příjemce nerozhodl využíval Roth IRA, je nutný přímý převod. Pokud příjemce obdrží distribuci (60-denní převrácení), pak nebudou schopny převést tyto aktiva na žádné zděděné IRA, ať už Traditional nebo Roth. Nejen to, ale příjemce bude platit daně z distribuce a bude chybět na možnosti rozložení účtu. Znovu je proto důvodem, proč je pro účastníka nebo příjemce plánu tak kritický, aby požádal o přímý převrácení nebo o převod mezi správcem a správcem.
  Než se pokusíte přenést finanční prostředky na Roth IRA, měli byste se ujistit, že plán zaměstnavatele povolí převzetí benevolentního příjemce do zděděné IRA - spousta plánů to neplatí. Pokud ano, platí určitá omezení. Zde jsou dvě z hlavních:
  Příjemce podléhá stejným upraveným hrubým příjmům (AGI) a manželským omezením jako každý jiný majitel, který konvertuje prostředky IRA na Roth, ale pouze na období 2008-2009.
  

  Pokud příjemce provede přepočet z plánu zaměstnavatele, bude muset zaplatit daně předem a nebude mít možnost odložit distribuci a daně během svého života. To skutečně omezuje výhodu zvyklosti bez daně z tohoto typu účtu.
  

  1. 3. Životní pojištění
  2. Pojištění je zvláště důležité pro nezletilé páry, protože jim není poskytnuta stejná právní ochrana jako jejich manželé. Nemají nárok na dávky pozůstalé v sociálním zabezpečení nebo na důchody. Životní pojištění je skvělý způsob, jak ochránit svého partnera tím, že mu poskytne náhradu příjmů, když zemřete, a také s majetkem, který pokryje jakoukoli potenciální daň z dědictví, kterou mohou zaplatit v důsledku obdržení vašeho majetku.

Je důležité obchodovat s různými společnostmi, neboť někteří pojišťovací dopravci ztěžují svobodné partnery, aby se navzájem označili jako příjemci životního pojištění. Budou se zpochybňovat, zda nevhodný člen má v životě pojištěného ekonomický nebo "pojistitelný zájem". Pokud má pár společný dům a nese společný dluh (např. Hypotéku), může se tato otázka obvykle překonat. (

) neodvolatelné životní pojištění neodvolatelný fond životního pojištění (ILIT) je neodvolatelný trust vytvořený pro účelem vlastnit životní pojištění. Stejně jako u jakékoli jiné spořitelny je pojišťovací smlouva smlouva mezi poskytovatelem a správcem, který spravuje určitý majetek, v tomto případě pojistnou smlouvu, ve prospěch příjemců. Upozornění s tímto typem důvěry je to, že jakmile poskytovatel poskytne majetek důvěře, nesmí později získat zpět vlastnictví majetku nebo změnit podmínky důvěry.

Úvahy o dani z nemovitosti jsou největší důvody pro vytvoření tohoto typu důvěry. Pokud je ILIT řádně strukturována, dávky spojené s úmrtím vyplácené svěřeneckému svěřenství nebudou zahrnuty do hrubého majetku pojištěného. Aby bylo toto plánování platné, poskytovatel musí žít tři roky od doby převodu pojistky, jinak nebude výnos z pojistného plnění vyloučen z majetku poskytovatele. (Více informací o tom, jak může životní pojištění ušetřit na daních, přečtěte
Vyčistěte daňový zákon s trvalým životním pojištěním

.) 4. Zvířata, zdravotní péče a plná moc Následující jsou také důležité dokumenty, které by se měly svobodné páry chránit navzájem v případě zdravotního stavu, zdravotního postižení a úmrtí:

Wills
A vůle pomáhá svobodným partnerům zajistit partnera nebo jiných blízkých.Podrobné informace o tom, jak chcete, aby vaše aktiva byly distribuovány po smrti. To nezahrnuje důchodové účty, IRA nebo životní pojištění. Nezapomeňte, že jsou distribuovány podle toho, co říká formulář pro určení příjemce. Důležité je poznamenat, že vůli mohou napadnout soudy rodinní příslušníci, kteří by nakonec mohli opustit svého pozůstalého partnera bez vlastnictví.

• Směrnice o zdravotní péči
  Trvalá plná moc pro zdravotní péči (nebo zdravotní zástupce) je jedním z nejdůležitějších dokumentů, které můžete mít. Tento dokument určí jednotlivce nebo jednotlivce, kteří pro vás mohou rozhodovat o zdravotní péči, pokud je nemůžete udělat pro sebe. Pokud se vám něco stane a nemáte tento dokument, váš partner bude vynechán při rozhodování o vaší zdravotní péči v nemocnici. Ne svatým partnerem mohou být dokonce odepřena návštěva, protože nejsou technicky rodinní.
  

• Živá vůle
  Spolu se směrnicí o zdravotní péči byste měli mít i živobytí dokumentující okolnosti, za kterých děláte nebo nechcete svůj život prodloužit. Tuto citlivou záležitost byste měli předem projednat s vaším partnerem a vypracovat dokument tak, aby obsahoval podrobnosti o vašich přáních.
  

• Finanční plná moc
  Finanční plná moc je důležitá, takže váš partner nebo jiná osoba může učinit finanční rozhodnutí ve vašem zastoupení. Tento dokument bude diktovat, jak má osoba rozhodovat při správě vašich finančních záležitostí.
  

• Pokud jde o plné moci, jen proto, že máte jednu, neznamená, že se jedná o zdravotní i finanční rozhodnutí, pokud to výslovně neříká. To se netýká manželských párů, protože mají automaticky právo rozhodovat o sobě v právním systému. (Více o důležitosti těchto dokumentů čtěte
  Six Estate Planning musí mít
  

  a Tři dokumenty, které byste neměli dělat bez . Závěr párů, kteří se rozhodnou nevázat uzel (a páry stejného pohlaví, kteří nemohou) roste, je důležité, aby tyto páry pochopily, jak je důležité plánovat neočekávané události. Zákony a daňový systém nenabízejí tytéž druhy ochrany a výhody poskytované těm, kteří se ožení; proto pokud jsou v dlouhodobém závazném vztahu, musí přijmout opatření, aby se vyhnuly drahým a nepříjemným překvapením. Vzhledem k tomu, že některé zákony se liší od státu ke státu a problémy jsou často velmi složité, zejména pokud jde o plánování majetku, by páry měly investovat čas a peníze na návštěvu finančního plánovače nebo právního plánování právníka, který se specializuje na nesezdané páry, cíle.