Investoři byli v posledních letech díky MLP - master limited partnerships kvůli vysokým výnosům a daňovým výhodám. MLP byly určitě lepšími možnostmi než státní dluhopisy a CD. Jako přechod získá MKP své podílové zisky, zisky, ztráty a odpisy podílníkům nebo omezeným společníkům. To znamená, že MLP se vyhýbá dvojímu zdanění. U podílníků jsou rozdělování peněz odloženo a daň z kapitálových výnosů není zaplacena, dokud nebudou všechny akcie prodány. (Více viz: Jak se odlišuje formulář MLP z jiných obchodních struktur? )

Distribuce hotovosti jsou obvykle spolehlivé, protože jsou založeny na konzistentním peněžním toku v tradičně stabilních odvětvích. Nejběžnější MLP jsou v potrubích ropy a zemního plynu, ale MLP nejsou omezeny na potrubí. Aby se kvalifikovalo jako MLP, musí být 90% příjmů z činností souvisejících s přírodními zdroji, komoditami nebo nemovitostmi. Druhá je vzácná, ale je možné ji najít.

Až do tohoto okamžiku je zřejmé, že MLP nabízejí několik výhod, ale co kdybyste chtěli mít MLP v účtu IRA? Je to užitečné? Najdete smíšené názory, ale většina zkušených investorů a daňových poradců se dohodla na jednom závěru. (Pro více informací viz: Mám si koupit MLP v mém odchodu do důchodu? )

-

Všechny níže uvedené čísla k 23. červnu 2015.

Nevýhody

Nevýhodou, kterou většina lidí poukáže hned, je, že neexistuje žádná daňová výhoda k tomu, . Pokud největší výhodou pro investování do MLP jsou daně, pak jaký má smysl mít v IRA? Alespoň tohle je teorie. Více o tom brzy.

Dalším negativním faktorem je, že musíte znát UBIT: nesouvisející daň z podnikání. Pokud investujete do ropovodu, pak příjmy z této operace nebudou mít žádný vztah k důchodovým spořením. V takovém případě musíte zaplatit UBIT. Je to však IRA, která skutečně platí daně, ne vy (IRA je omezený partner). Depozitář IRA je zodpovědný za to, že to zpracuje podáním formuláře 990-T. (Více viz: Daňové poradenství pro držitele IRA )

Výhody

Můžete použít odpisy a odečty na formuláři K-1. Daňová sazba bude ohromující 39,6%. Dobrou zprávou je, že odpočty pokrývají první $ 1, 000. A dobrá zpráva zde nekončí; $ 1, 000 je rozloženo na všechny investice MLP v IRA - neplatí pro každou jednotlivou MLP. Ve většině případů bude UBIT negativní, což z něj činí nefactor. Další výhodou je, že rozdělení hotovosti je stále pravděpodobné, že kompenzuje daňové závazky.

Pokud byste přesto chtěli investovat do MLP, aniž byste se museli starat o UBIT, podívej se na holdingy Alerian MLP ETF (AMLP AMLPAlerian MLP11.00 + 0. 73% vytvořeno s Highstockem 4. 2. 6 ). Zahrnuje:

• Podnikové produkty Partneři LP (EPD EPDEnterprise Produkty Partneři LP25. 02-0. 36% Vytvořeno s Highstockem 4. 2. 6

• ETPEnergy Transfer Partners LP17 34 + 0 87% Vytvořeno společností Highstock 4. 2. 6 ) Obě společnosti vydávají zvláštní akcie a distribuci placení jako další akcie. EPD a Kinder Morgan v současné době dosahují 4,7% a 7,25%. (Pro, viz:

MLP ETF vs. MLP ETNs. ) Pokud hledáte diverzifikaci v MLP a současně se vyhnete UBIT, podívejte se do vzájemných fondů a ETF s expozicí MLP. Nevýhodou je, že budete muset platit vyšší poplatky a potenciál vzhůru nebude tak vysoký. (Více viz:

Alternativní investice ve vašem IRA .) Bottom Line

Pokud máte MLP ve vašem IRA, můžete být zasaženi UBIT. V mnoha případech je však společnost UBIT záporná a není problém. Hodně bude záviset na velikosti investice. Vzhledem k tomu, že UBIT není tak velký problém, jak je často inzerován, měl by být zvážen MLP ve vaší IRA. Ale přestože MLP nabízejí stabilní příjmový tok prostřednictvím distribuce hotovosti, nejsou imunní vůči tržním podmínkám. Je to stále dobrý nápad, jak diverzifikovat. (Pro více viz:

Jak mám investovat peníze, které držím na IRA? ) Dan Moskowitz nevlastní akcie v EEP nebo KMP.