Není nikdy zábavné přijít o peníze na akciovém trhu, s výjimkou případů, kdy podáte daně. Tyto ztráty, které jste získali v předchozím kalendářním roce ve vašich zdanitelných maloobchodních účtech, lze nyní využít k úsporám některých peněz. Zkušení obchodníci a investoři vědí, že v depresních hospodářstvích se nachází stříbrná podšívka, protože mohou být využity k tomu, aby snížily své daňové účty pod to, co by jinak dlužily. Pravidla výpočtu kapitálových zisků a ztrát jsou relativně přímočará. Jakmile pochopíte základy, budete vědět, kdy a jak tyto strategie používat, abyste minimalizovali svůj vlastní daňový poplatek.

Kapitálové zisky 101

První pravidlo, které si vzpomínáte, je, že se jen musíte obávat kapitálových zisků a ztrát, které jste si uvědomili na svých účtech pro retailové investice. Zisky a ztráty v rámci tradičních nebo Roth IRA nebo jiných typů plánu nebo účtu odloženého zdanění nejsou vykazovatelné. Také nemusíte vykazovat zisky nebo ztráty z jakéhokoli cenného papíru, dokud se neprodávají. Zisky z oceňovaných podílů, které stále vlastníte, nejsou reportovatelné, dokud je neprodáte, a pak uvidíte zisk nebo ztrátu. Kapitálové zisky a ztráty jsou rozděleny do dvou období držby. Krátkodobé zisky a ztráty nastávají při nákupu a následném prodeji investice do jednoho roku, a to včetně dne, kdy jste ji koupili. Například pokud jste si koupili akcie dne 23. října 2014, pak si uvědomíte krátkodobý kapitálový zisk nebo ztrátu, pokud prodáte tuto akcii dne 23. října 2015. Pokud prodáte akcii více než jeden rok do následujícího dne než když jste je koupili, pak si uvědomíte dlouhodobý zisk nebo ztrátu. (Více viz: Daň z kapitálových zisků v roce 2015 .)

Existuje určitý pořadí, ve kterém jsou vypočteny zisky a / nebo ztráty. Pokud v tomtéž roce zjistíte jak dlouhodobé, tak krátkodobé zisky a ztráty, pak tento příklad ukazuje proces, který použijete k výpočtu čistého zisku nebo ztráty:

Příklad

Vaše celkové zisky a ztráty za rok jsou následující:

10 000 USD krátkodobý kapitálový zisk z prodeje akcií

12 000 USD krátkodobá ztráta z prodeje akcií

15 000 dolarů dlouhodobý kapitálový zisk z prodeje veřejně obchodovatelného burzovního fondu (ETF)

5 000 USD dlouhodobé ztráty z prodeje veřejně obchodovaných nemovitostí investiční spořitelna (REIT)

Váš první krok je vyčíslit každý ze zisků a ztrát proti jejich vlastním druhům. Krátkodobý zisk ve výši 10 000 USD je tedy započten proti krátkodobé ztrátě ve výši 12 000 USD. To vám zanechá čistou krátkodobou ztrátu ve výši 2 000 USD. Vaše dlouhodobá ztráta je pak započítána proti vašemu dlouhodobému zisku, abyste získali čistý dlouhodobý zisk ve výši 10 000 USD. Vaše čistá krátkodobá ztráta je nyní se vyrovnává s čistým dlouhodobým ziskem, abyste získali konečný čistý kapitálový zisk ve výši 8 000 USD.Toto číslo představuje částku, kterou zaplatíte do spodního řádku vašeho plánu D, když vyplníte daňové formuláře. (Více viz: Co potřebujete vědět o kapitálových ziscích a daních .)

Odpočet daňových ztrát

Vědět, jak čisté zisky a ztráty je jen první krok k dosažení daně - efektivní investor. Pokud přijde listopad a držíte si na svém maloobchodním účtu jisté cenné papíry, které od jejich nákupu klesly, můžete použít tuto možnost jako příležitost k realizaci některých kapitálových ztrát, které můžete využít k vyčištění proti vašim ziskům nebo jinému běžnému příjmu. Toho lze snadno dosáhnout tím, že prostě prodáte ztracené hospodářství a poté je kupujete zpět. Jediným ustanovením je pravidlo prodeje prací, které ukládá Internal Revenue Service (IRS) na tento typ strategie zpětného odkupu. Toto pravidlo říká, že investoři musí uplynout nejméně 30 kalendářních dnů předtím, než si mohou koupit zpět to, co prodávali, nebo jinak ztráta bude znemožněna. Je to proto, že IRS nechce, aby bylo příliš snadné, aby si lidé uvědomili kapitálové ztráty. Pokud by investoři mohli prodávat a poté nakupovat zpátky, pak by to všichni mohli udělat absolutně vždy, když jejich podíly poklesnou pod kupní hodnotu a vytvoří miliony dodatečných transakcí - a nesmírné bohatství na realizované ztráty, které by mohly být započítány proti zisku a jiným příjmům.

30denní vyčkávání představuje prvek tržního rizika, díky němuž si investoři myslí dvakrát, než se snaží tuto strategii zkusit. Pokud se akcie nebo jiné cenné papíry po prodeji podstatně zvýší, pak investor sám zastřelil v noze tím, že ztratil zisk. Proto je tato strategie obecně vhodná pouze tehdy, pokud je současná hodnota zemědělského podniku výrazně nižší než kupní cena a během čekací doby pravděpodobně nezvýší hodnotu. 30denní čekací doba také znamená, že je nemůžete koupit zpět později než poslední pracovní den v prosinci, kdy jsou trhy otevřené, pokud chcete realizovat svou ztrátu pro tento rok. Počítat zpět do 31 dnů od toho dne a to je poslední den, kdy můžete své podílové listy prodat a uvést nahlášenou ztrátu při podání na jaro. (Více viz: klady a zápory z ročního sklizňového odběru. )

Pravidlo prodeje by mohlo být legálně obcházeno odkoupením jiné zásoby nebo cenného papíru než ta, která byla prodána. Tím se vyloučí čekací doba, protože toto pravidlo stanoví, že se vztahuje pouze na prodej a zpětné odkupování "materiálně identických" hospodářství. A kupovat zpět něco jiného může být dobrý nápad stejně. Pokud jste zakoupili jednu akciovou společnost a také jste nárůst v sektoru ekonomiky této společnosti, pak byste mohl být moudrý, abyste tuto společnost drželi a koupili ETF, která investuje do širokého indexu tohoto sektoru. Například pokud nakupujete akcie ve farmaceutické společnosti a cena klesne z důvodů specifických pro společnost, pak byste mohli vyskladnit akcie v poslední obchodní den v roce a využít výtěžek k nákupu ETF, která drží všechny zásoby v některém z indexů farmaceutické nebo zdravotní péče.Tímto způsobem jste si nejen uvědomili cennou ztrátu, ale také diverzifikovali své portfolio.

Úbytek ztráty

Pokud vaše čisté ztráty ve vašich zdanitelných investičních účtech překročí vaše čisté zisky za rok, pak nebudete mít žádný výkaz zisku z prodeje cenných papírů. Můžete tedy odepsat čisté ztráty ve výši 3 000 USD ve srovnání s jinými formami příjmů, jako jsou mzdy nebo zdanitelné dividendy a úroky za rok. Každá čistá realizovaná ztráta převyšující tuto částku musí být převedena do následujícího roku. Máte-li velkou čistou ztrátu, například 20 000 dolarů, pak by vám trvalo sedm let, než je odečíst všechny ostatní příjmy (ztráta 3 000 dolarů za rok za 6 let a ztrátu ve výši 2 000 dolarů v sedmé rok). Pokud byste však uvědomili ztrátu ve výši 8 000 dolarů poté, co jste si uvědomili vaši ztrátu, pak byste mohli tuto ztrátu odepsat proti tomuto zisku, takže byste neměli žádný zdanitelný příjem za tento zisk za daný rok. ( ) Příklad

Kapitálová ztráta ve výši 20 000 dolarů v roce 2012 - žádné zisky, proti kterým se čistý v realizovaném roce, musí odečtete od běžného příjmu.

2013 - 3 000 dolarů ztráta

2014 - 3 000 dolarů ztráta

2015 - 8 000 dolarů zisk

8 000 dolarů zbývající neohlášené ztráty lze proti tomuto zisku za rok celková částka deklarovaných ztrát na 17 000 dolarů. Zbývajících 3 000 dolarů lze odečíst z příjmů nebo běžných výnosů z výnosů z roku 2016. (

Bottom Line

Sofistikovaní investoři, kteří znají pravidla, mohou ztratit své daňové úspory. Použitím zde popsaných pravidel a strategií můžete snížit daňový poplatek a v některých případech diverzifikovat své portfolio. Další informace o tom, jak můžete odečíst ztráty z akcií, stáhněte si pokyny pro plán D na webových stránkách IRS na adrese www. irs. nebo se obraťte na svého finančního poradce. (Pro více informací viz: Kdy bych musel vyplnit formulář plánu IRS? )