Všichni doufáme, že naše investice přinesou ziskové výnosy. A zatímco můžete získat jisté výsledky u některých investic, jako je vkladový certifikát a fondy peněžního trhu, tyto investice zpravidla poskytují nižší potenciální výnos než investice s vysokým rizikem. Jako takový byste mohli upřednostňovat některé rizikovější investice, ale příležitost k vyšší návratnosti přichází s vyšším potenciálem ztrát. V běžných účtech, v nichž nejsou daně odloženy, mohou být na vašem daňovém přiznání zahrnuty i ztráty z investic. (viz Prodej ztrátových cenných papírů za daňovou výhodu ) Straty z investic do IRA však lze nárokovat pouze v případě, že jsou splněny určité požadavky.

Výměna zůstatku ztrát na nároky
Pro nárok na ztrátu z investic do IRA musíte odebrat celý zůstatek ze všech IRA stejného typu. Například pokud ztráta nastala v tradičním, SEP nebo SIMPLE IRA, je nutné zrušit zůstatky z všech vašich tradičních, SEP a SIMPLE IRA (dále společně nazývaných Tradiční IRA). Pokud se ztráta vyskytla v Roth IRA, musíte vyvést zůstatky ze všech vašich Roth IRAs, abyste mohli zahrnout ztrátu na vašem daňovém přiznání

Tradiční ztráty IRA

Tradiční ztráty IRA můžete odečíst pouze v případě, že celkový zůstatek, který odvoláte, je menší než částky po zdanění (základní částky) ve vašich tradičních IRA. Váš základ IRA je přiřazen neodpočitatelným příspěvkům a převrácení částek po zdanění z kvalifikovaných plánů, účtů 403 (b) a plánů 457 (b). Musíte podat formulář IRS 8606, abyste zjistili, jaké jsou částky, které odstupujete od tradičních IRA. Formulář 8606 slouží také k tomu, aby naznačil IRS, která část vašeho výběru je připsána částkám po zdanění a částce, která je způsobilá nárokovat nárok na ztrátu z vašeho daňového přiznání. Formulář 8606 a jeho doprovodné pokyny jsou k dispozici na adrese www. irs. gov.

Příklad 1

Na začátku roku 2013 je agregovaná tradice IRA ve výši 20 000 dolarů, z toho 15 000 dolarů je připsáno na částky po zdanění. Do 31. prosince 2013 se investice do tradičních IRA společnosti Tim odehrál na 8 000 dolarů, takže jeho zůstatek činí 12 000 dolarů. Tato částka je nižší než základní částka ve výši 15 000 dolarů, takže Tim může mít nárok na náhradu škody pokud odvolá svou celkovou tradiční rovnováhu IRA. Jeho odpočet by byl rozdíl mezi zůstatek, který odstupuje (12 000 dolarů) a jeho základ. Zde je způsob, jakým je zjištěno snížení: 20 000 dolarů (5. ledna Tradiční zůstatek IRA) - 8 000 dolarů (ztráty za rok) = 12 000 USD (31. prosince tradiční zůstatek IRA) 15 000 USD částka) - 12 000 dolarů (zůstatek k 31. prosinci) = 3 000 dolarů (Odpočet za tradiční ztráty IRA) Roth IRA Ztráty

Stejná pravidla platí pro Roth IRAs: tvrdí, že Roth IRA ztráty z vašeho daňového přiznání je povoleno pouze v případě, že celková částka vaší zůstatky Roth IRA bude zrušena a částka stažená bude nižší než základ ve vašich Roth IRAs.
Příklad 2

Na začátku roku 2013 jsou zůstatky Tima Roth IRA $ 10 000, z nichž 6 000 je připsáno na výdělky a 4 000 dolarů se připisuje příspěvkům. Vzhledem k tomu, že příspěvky Roth IRA jsou neodpočitatelné, jsou všechny příspěvky považovány za částky po zdanění (základní částky). Během roku 2013 utrpěly investice Tima Roth IRA ztrátu 2 000 dolarů, přičemž jeho zůstatek činil 8 000 dolarů. Tato částka je více než základní částka 4 000 dolarů; pokud Tim odvolá celý svůj zůstatek Roth IRA, nebude moci zahrnout ztráty z daňového přiznání: 10 000 dolarů (5. ledna Roth IRA zůstatek) - 2 000 dolarů (ztráty) = 8 000 dolarů (31. prosince (daňový zůstatek) 4 000 dolarů (základní částka) - 8 000 dolarů (zůstatek z 31. prosince) = 4 000 000 Kč Prohlášení o ztrátě

upraveného hrubého příjmu, který se vztahuje na určité různé detailní odpočty podle přílohy A, formulář 1040. Všechny tyto ztráty se připočítávají k zdanitelným příjmům pro účely výpočtu alternativní minimální daně.
Závěr

Předtím, než se rozhodnete zrušit zůstatky IRA, nezapomeňte konzultovat s finančním poradcem a daňovým odborníkem, a to zejména v případě, že jediným účelem stažení je nárok na ztrátu z daňového přiznání. Váš daňový odborník bude schopen určit, zda máte nárok na ztrátu. A váš finanční poradce by měl být schopen vám pomoci při rozhodování o tom, zda má finanční smysl stáhnout všechny své zůstatky IRA. Měl by také analyzovat vaše šance na získání ztrát ve vaší IRA, zatímco budete nadále požívat daňově odloženého nebo bezcelního růstu (v případě Roth IRAs).