Když si zakoupíte odloženou daňovou rentu, musíte pojmenovat tři strany: Majitele, anuitanta a příjemce. Majitel provede počáteční investici, rozhodne se, kdy začne čerpat příjmy a může změnit oprávnění příjemce dle vlastního uvážení. Život anuitanta je opatření, které se používá k určení dávek vyplácených na základě smlouvy. Uvedený příjemce má nárok na anuitní fondy, když zemře majitel smlouvy o anuitní smlouvě. Obecně platí, že majitel a anuitant jsou stejná osoba - když nejsou stejná osoba, věci se mohou zkomplikovat, když jeden z nich zemře a příjemci mohou být zasaženi velkým daňovým zákonem, pokud nerozumí pravidlům. V tomto článku překonáme některé situace, ke kterým může dojít, když zemře vlastník anuity nebo anuitant, a poskytne některé kroky, které může každá strana podniknout, aby ochránila svůj majetek a snížila daňovou povinnost.

TUTORIAL: Důchodové plány

Obecná ustanovení
Příjemci nezpůsobilých (nerealizovaných v IRA nebo jiném penzijním plánu) daňový kód, jaký mohou být s ostatními aktivy, které jim necháte. Dluží proto všechny běžné zisky na účtu. Nicméně, pokud smlouvu annuitize, část každé anuitní platby bude považována za bezúročnou návratnost jistiny. To je určeno výpočtem poměru vyloučení a mohlo by se daňové závazky prodloužit po delší dobu. (Chcete-li přečíst více základů dědictví, viz Odmítnutí dědictví a Distribuce a výhody životního pojištění .)

Anuitantní anuity
Příjemce spousek: Přežívající manželský partner, který je příjemcem anuity, se považuje za nového vlastníka. To umožní vašemu manželovi, aby si vzal místo a pokračoval v odložení daně z příjmů, dokud neumře.

Nevládní příjemci: Na rozdíl od manželských příjemců nemají manželé, kteří jsou příjemci nezpůsobilých důchodů, jednoduše převzít vlastnictví; jako příjemci musí požívat výhod do pěti let. Mohou však smlouvu zrušit do 60 dnů od své smrti, místo aby obdržely paušální částku. Platby musí začít nejdříve jeden rok poté, co zemřete.

(999) Aktualizace příjemců

, Význam 30. září pro více příjemců , Problematické označení příjemce - Část 1 a část 2 .

> matice O wn a A herec: Vy a váš manžel byste společně měli anuitní smlouvu.To mohlo být provedeno pro účely plánování programu Medicaid. Například pokud jeden z vás vstoupí do opatrovnictví, druhý by mohl uzavřít smlouvu na základě očekávané délky života manželky. To by činilo osvobození od daně pro určení, zda máte nárok na Medicaid. (Pro související čtení se podívejte na Medicaid versus LTC Pojištění .) Pokud však některý z vás zemře před anuitou smlouvy, mohou to být problémy, protože IRS vyžaduje, aby příjemci čerpali výtěžek, předchozí část na smrti prvního spoluvlastníka. V důsledku toho by příjemci měli platit daně, zatímco přeživší spoluvlastník by ztratil finanční prostředky. Majitel, anuitant a příjemce jsou jiní lidé Existují poradci, kteří navrhli, aby anuitní vlastníci jmenovali mladší osobu jako anuitant. To by prodloužilo platby a související daň z příjmů za delší dobu. Nicméně, pokud anuitant zemře před vlastníkem, příjemci musí odstranit finanční prostředky. Jako hypotetický příklad předpokládejme, že manžel je vlastník anuity, jeho syn je anuitant a jeho žena je příjemcem. Pokud syn umře, manželka majitele (matka) musí vzít výtěžek a zaplatit daň z příjmů stejně jako každý jiný nezemědělský příjemce. Na druhou stranu, jestliže manžel nejprve zemře, žena může vstoupit do bot a pokračovat v odložení daně z anuity. Pokud se znovu ožení, mohla by jmenovat svého nového manžela za příjemce. Při své smrti by její nový manžel mohl vstoupit do bot a pokračovat ve zdanění.

T

N

A

nüitant O - S použijte jako B enefic i ary: jako anuitant. V takovém případě, když manžel zemře, jeho sestra musí odstranit finanční prostředky stejně jako každý jiný neziskový příjemce, který je povinen učinit. (Více informací naleznete v části Výběr výplaty na vaší anuitě .) Co byste měli dělat Jako majitel: Investoři by měli mít dobré záznamy o částkách vložených do anuity. Také zkontrolujte, kdo je jmenován jako vlastník, anuitant a příjemce. Zkontrolujte své anuity za účelem interpretace ustanovení o distribuci příjemců. Možná zjistíte, že při úmrtí neúspěšného vlastníka existují odvody, ale ne na smrt anuitanta. Nebo by mohlo existovat zřeknutí se poplatků za odevzdání, když anuitní, ale nikoli majitel, vstoupí do pečovatelského domu. (Pro další čtení viz Zachycení ztráty z anuitních ztrát .) Jako příjemce: Pokud jste zdědili anuitu, požádejte anuitní společnost, aby vypočítala platby, několik různých systémových možností výplaty, jako je životnost, 20leté a 10leté možnosti. Požádejte je o poskytnutí poměru vyloučení, abyste mohli určit následky po zdanění. Poté porovnejte to s obdržením paušální částky. Také nezapomeňte, že pokud byla zaplacena federální daň z nemovitosti, můžete si nárokovat odpočet daně z příjmu na částku daně z nemovitosti, kterou lze přiřadit anuitě, jako součást vašich detailních odpočtů na plánu A.

Řádek
Pro vlastníky, anuitanty a příjemce, znalost možností a informování je nejlepší způsob, jak se vyhnout nepříjemným finančním překvapením a zbytečným nákladům. Pro další čtení viz

Odmítnutí dědictví a Začínáme v plánu nemovitosti

.