Pokud vaši klienti v roce 2015 realizují materiální kapitálové zisky, potřebujete vědět, co můžete udělat pro minimalizaci svých daňových účtů. Pravidla týkající se kapitálových zisků jsou poměrně přímočará. V některých případech může být k dispozici více než jedna možnost, jak snížit částku zdanitelného zisku, který musí váš klient hlásit na formuláři Schedule D Internal Revenue Service (IRS). (Více informací naleznete v: Kdy bych musel vyplňovat formulář formuláře D IRS? ).

Sledujte své doby držení

Pokud váš klient prodává jistotu, která byla zakoupena zhruba před rokem, ujistěte se, že zjistíte skutečný termín nákupu. Pokud bude prodej způsobilý k nakládání s kapitálovými zisky, pokud klient čeká prodávat několik dní, pak to může být moudrý krok, pokud cena prodané investice drží relativně stabilní cenu a rychle klesá . To bude více záležet na velkých obchodech než na malých, a také na klienty, kteří jsou ve vyšších daňových pásmech. Ale klienti v jedné ze dvou nejnižších hranatých sloupců se mohou skutečně vyhnout zdanění, pokud výtěžek z prodeje nebude postačovat k jejich přesunu do vyššího limitu. Nezapomeňte, že jistota musí být prodána déle než jeden rok na den, aby mohl být prodej kvalifikován pro zpracování kapitálových zisků. (Více viz: Co potřebujete vědět o kapitálových ziscích a daních ).

Vyberte si základnu

Ačkoli většina klientů použije metodu First In, First Out (FIFO) pro výpočet jejich nákladového základu, existují i ​​další čtyři způsoby, jak si vybrat. Jedná se o Last In, First Out (LIFO), dolarovou hodnotu LIFO, průměrné náklady a konkrétní identifikaci akcií. Nejlepší volba pro vašeho klienta bude záviset na několika faktorech, jako je základní cena zakoupených akcií nebo jednotek a výše zisku, který bude deklarován. Pro složité případy může být nutné konzultovat daňového poradce. (Další informace naleznete v části: Co určuje vaše náklady? ).

Ztráty mohou vyhrát

Pokud máte klienta, který prodal cenné papíry s podstatným ziskem, můžete některé nebo všechny zrušit prodejem jiného podniku se ztrátou před konec roku. Ztráta, která je realizována, může být započtena proti zisku za účelem snížení nebo odstranění skutečné výše výnosu, který musí být vykazován. Nezapomeňte počkat nejméně 31 dní, než zakoupíte ztracenou pozici za účelem splnění pravidla prodeje IRS. Klienti, kteří jsou denními obchodníky, kteří jsou kvalifikováni pro volby na trhu, mohou také potřebovat vzdělání v těchto pravidlech. (Pro související čtení viz: Jak mohou daňoví poplatníci učinit prodej právního praní .)

Připravte se na pomoc

Základy výpočetních nákladů mohou být v některých případech choulostivé, ale zjistit, kdy byla zakoupena bezpečnostní služba a za jakou cenu může být skutečná noční můra, pokud klient ztratil původní potvrzení nebo jiné záznamy od té doby.Mnoho finančních poradců každoročně přiděluje část svého času v daňové sezóně k průzkumu nákladů zákazníků a kontaktuje firmy, u nichž klient zakoupil dotyčný cenný papír a získal od něho základní informace. To může být cennou službou pro klienty, kteří nejsou daňově zdatní, protože obvykle nemají ponětí o tom, jakým oddělením se mají obrátit, a jak se mohou zeptat na správné otázky, aby získaly potřebné informace. (Pro více informací viz: Jak mohu zjistit, jaké jsou náklady na investování do akcií? ).

Smrt, ne daně

Pokud máte klienta, který se opravdu chce skutečně vyhnout placení kapitálových zisků na vítězném podniku, pak můžete provést rychlou ceremoniál a mít slib klienta, aby držel tuto jistotu, část. Nákladová základna cenného papíru nebo investice se poté zvýší na konečnou tržní cenu ke dni úmrtí klienta, který buď drasticky sníží nebo zcela vyloučí zdanitelný zisk, pokud se dědicové rozhodnou prodat. Jakýkoli zisk, který je zaúčtován mezi dnem smrti a prodejem ze strany dědiců, bude také plně zdanitelný. (Více viz: 6 Estate Planning musí mít ).

Který prodej

Samozřejmě všechny zisky, které jsou umístěny v tradičních individuálních důchodových účtech (IRAs), Roth IRA nebo kvalifikovaných plánech jsou chráněny před zdaněním, dokud nejsou považovány za rozdělení. Zpracování kapitálových zisků však není k dispozici v rámci tradičních IRA, což z nich činí špatné držení vozidla pro jednotlivé cenné papíry. Roth IRA jsou ideální díky své bezcelní distribuci, což z nich dělá nejlepší místo k obchodování s cennými papíry, pokud výtěžky z prodeje nejsou rozděleny před dosažením věku 59½ let. Zpracování kapitálových zisků není k dispozici ani v rámci kvalifikovaných plánů, s výjimkou plánů 401 (k), kdy mohou zaměstnanci nakupovat akcie společnosti. Máte-li klienty v této kategorii, ujistěte se, že jim doporučujete, aby oddělili své akcie a prodali je podle pravidel čistého nerealizovaného zhodnocení (NUA) tak, aby mohli získat prodej kapitálových zisků. (Více viz: Jaké jsou výhody Roth IRA? a Jak poradci mohou chránit zděděné IRA ).

Bottom line

Minimalizace daní je důležitým prvkem procesu finančního plánování. Ačkoli daňový ocas vašeho klienta by neměl přimět celý finančního psa, je důležité, abyste zajistili přijetí přiměřených opatření ke snížení zisků vykazovaných a realizaci ztrát vůči nim. (Více viz: Nové limity příspěvku 2015: poradci berte pozornost .