IRA je daňově zvýhodněný penzijní spořicí účet pro fyzické osoby zřízené prostřednictvím banky nebo jiné finanční instituce, životní pojišťovny, podílových fondů nebo obchodníků s cennými papíry. Přestože lidé často mylně považují IRA za investice, jsou to faktury, ve kterých jsou investice vedeny. Mnoho IRA vám umožňuje vybrat si z výběru jednotlivých cenných papírů pro účet, jako jsou akcie, dluhopisy, podílové fondy a fondy obchodované na burze (ETF) - nebo si můžete zvolit možnost "jednoho fondu", kde je alokace aktiv pro tebe.

Jakmile otevřete IRA, můžete každoročně investovat až do maximálního limitu příspěvků (pro rok 2017, tedy 5, 500, pokud jste mladší 50 let, nebo 6, 500 dolarů, pokud jste starší). Když dosáhnete věku 59 ½, máte možnost začít s výběrem peněz z IRA bez trestů. Jakmile dosáhnete věku 70 ½, musíte přijmout požadované minimální rozdělení (Roth IRA podléhají RMD pouze po smrti majitele).

Ale co se stane, pokud chcete využít některé z peněz ve vaší IRA k nákupu domu a nejste 59? Přestože existují velmi specifická pravidla týkající se investic IRA a výběrů, je možné použít prostředky z IRA bez peněz na nákup domu. Zde jsou vaše možnosti.

Prvotní majitelé domů

Vzhledem k tomu, že IRA jsou určeny k tomu, aby vám pomohli ušetřit na odchod do důchodu, služba Internal Revenue Service (IRS) nechce, abyste vybrali peníze před tím, Pokud tak učiníte, možná budete muset zaplatit pokutu za 10% předčasné úhrady. Zákon o úlevě daňových poplatníků z roku 1997 změnil některá pravidla IRA a v určitých situacích je možné stáhnout peníze bez peněz, včetně nákupu, výstavby nebo přestavby prvního domova. (Chcete-li si přečíst další situace, ve kterých lze peníze z IRA stáhnout bez peněz, viz 9 Odstranění IRA bez penalizace ,)

Chcete-li použít peníze v IRA, abyste si koupili dům, musíte být první kupujícím domů. Jste považováni za prvního domácího nájemce, pokud jste v žádném okamžiku v posledních dvou letech neměl vlastní dům (nebo měl nějaký finanční podíl). Takže i když jste v minulosti vlastnili nějaký dům - řekněme, před pěti lety - můžete dobře splnit požadavky kupujícího poprvé.

Pravidla se liší v závislosti na typu IRA, který máte. Pokud se kvalifikujete jako první kupující domů, můžete z vašeho tradičního IRA odebrat až 10 000 dolarů, abyste mohli pokrýt náklady na nákup domů. Váš manžel může od svého IRA odebrat až 10 000 dolarů (nezapomeňte, že IRA jsou individuální důchodové účty, nedědíte je s manželem). Nezapomeňte, že i když se vyvarujete 10% předčasného splacení, budete stále platit daň z příjmů za každou částku, kterou vy (a váš manžel / manželka) odvoláte.

Pravidla jsou trochu jiná s Roth IRA. Můžete si kdykoliv z jakéhokoli důvodu stáhnout příspěvky, které jste udělili svému Roth IRA bez daně a bez pokuty (je to proto, že jste již zaplatili daně z příspěvků). Jakmile odeberete své příspěvky, můžete si vydělat až 10 000 dolarů z vašich příjmů za první nákup doma - aniž byste museli zaplatit pokutu ve výši 10%. Jako dodatečný bonus, pokud jste měli Roth IRA po dobu nejméně pěti let, stáhnuté výnosy jsou osvobozeny od daně; pokud je méně než pět let, jsou výnosy zdanitelné.

"Někteří první kupující domů mohou chtít mít podstatnou zálohu, aby se vyhnuli soukromému pojištění hypoték. To je ten správný čas, abyste získali podporu odborníka v oblasti CFP, který vám pomůže určit nejúčinnější způsob, jak získat finanční prostředky na zálohu ", říká Marguerita M. Cheng, CFP®, generální ředitelka společnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, Md .

Samostatně řízené IRA

Další možností je otevřít - nebo převést stávající IRA do - self-directed IRA nebo SDIRA. Jedná se o specializované IRA, které vám poskytují úplnou kontrolu nad investicemi na účtu. Všechny cenné papíry a investice jsou vedeny na účtu vedeném specializovaným, samo-řízeným správcem nebo správcem (spíše než běžnou bankou nebo makléřskou firmou, jako u standardních IRA). Jednou z největších atrakcí SDIRA je jejich flexibilita: SDIRA vám umožňují investovat do širší nabídky investic než standardní IRA - vše od LLC a franšízy po drahé kovy a nemovitosti. A "nemovitost" se netýká pouze domů: Můžete také investovat do volných pozemků, parkovišť, mobilních domů, bytů, rodinných domů a lodních skluzů.

Existuje však chyba: Nemovitosti zakoupené s prostředky SDIRA nemají prospěch vaší nebo vaší nejbližší rodině, než dosáhnete distribučního věku IRA. Jinými slovy, můžete použít SDIRA k nákupu domu, když máte 45 let, ale nemůžete žít, dokud nebudete 59˝. Stejně jako standardní IRA, SDIRA jsou určeny k tomu, aby v budoucnu zajistily odchod do důchodu, takže nemohou být dnes využity.

"Existuje mnoho způsobů, jak můžete použít vlastní IRA k nákupu nemovitostí uvnitř IRA. Mohli byste si koupit nemovitost k pronájmu, využívat IRA jako banku a půjčit peníze někomu podepřeného nemovitostí (např. Hypotéku), můžete si koupit daňové zástavy, koupit zemědělskou půdu a další. Dokud investujete do nemovitostí a nikoliv pro osobní potřebu, můžete využít svého IRA k uskutečnění tohoto nákupu, "říká Kirk Chisholm, manažer bohatství Innovative Advisory Group v Lexingtonu, Massachusetts

Také všechny peníze, které používáte na financování investičního majetku SDIRA musí pocházet ze společnosti SDIRA: Pokud dlužíte daně, například, nebo nemovitost vyžaduje opravy - jako nová střecha - musíte použít prostředky z SDIRA a ne jiný účet k pokrytí nákladů. Stejně tak všechny peníze, které investování do nemovitostí získávají, se musí vrátit zpět do SDIRA. Pokud si koupíte dům a půjčíte si ho, například peníze, které shromažďujete, se musí vrátit zpět do SDIRA.(Chcete-li se dozvědět více o otevření SDIRA, přečtěte si Samostatně řízený IRA: Správný pohyb pro vás? )

Klepněte na své 401 (k) Místo toho < mohli byste přemýšlet o čerpání úvěru z tohoto účtu namísto výběru peněz z IRA. Obecně platí, že si můžete půjčit až 50% z vašeho zůstatku 401 (k) - až do výše 50 000 USD - z jakéhokoli důvodu, aniž by vznikly daně nebo pokuty. Budete platit úroky z půjčky, obvykle základní sazba plus jeden nebo dva procentní body, které se vrátí zpět do vašeho účtu 401 (k). Ve většině případů musíte splácet úvěr do pěti let, ale pokud používáte peníze na dům, může být splátkový kalendář prodloužen až na 15 let.

Několik věcí, které je třeba mít na paměti: "Musíte zahrnout platby do měsíčního rozpočtu. Také úroková sazba, kterou vám účtujeme za úvěr 401 (k), nemusí být daňově uznatelná (zeptejte se svého daňového poradce) a bude pravděpodobně vyšší než stávající sazby hypoték. Dalším menším bodem je, že vyplácíte důchodový úvěr zpět s doložkami po zdanění, takže úvěr může být dražší, než si myslíte, "říká Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, generální ředitel společnosti Crystal Brook Advisors, New York, NY

Ve většině případů splácíte úvěr prostřednictvím automatických výplaty výplaty. To zní jednoduše, ale je důležité pochopit, co se stane, když zapomenete na platby. Pokud je platba delší než 90 dnů od provedení platby, zbývající zůstatek bude považován za rozdělení a bude zdaněn jako příjem; pokud jste mladší než 59 let, budete také dlužní 10%. Další varování: Pokud opustíte svou práci (nebo necháte jít), budete muset splatit celý zůstatek úvěru během 60 až 90 dnů. V opačném případě bude zůstatek zdaněn a dlužíte 10% předčasnému splacení (pokud nejste starší než 55 let, když opustíte svou práci).

Bottom Line

Vzhledem k tomu, že SDIRA vyžadují, abyste se podíleli na plánování odchodu do důchodu, nejsou vhodná pro všechny. Kromě toho existují velmi specifické pravidla a předpisy týkající se SDIRA, takže je důležité předem učinit své úkoly a před rozhodnutím konzultovat zkušeného finančního plánovače, advokáta a / nebo daňového účetního.

A ještě jedna věc o standardních IRA: Ačkoli nemůžete vzít půjčku z tradiční nebo Roth IRA, můžete získat přístup k penězům z IRA po dobu 60 dnů prostřednictvím toho, co se nazývá "bezúročné převrácení" - pokud dáte peníze zpět do IRA (ať jste ten, ze kterého jste odebrali nebo jiný) do 60 dnů. Pokud tak neučiníte, jsou uloženy příjmy (včetně státních daní) a sankce. V současné době jste omezeni pouze na jeden "převrácení bez daně" za rok bez ohledu na počet IRA, které vlastníte.