Obsah:
Nemůžete obecně přispívat na IRA, který se koná ve zjednodušeném plánu zaměstnaneckých důchodů (SEP), protože SEP jsou stavěny tak, aby obdržely příspěvky pouze od zaměstnavatele. Pokud však podmínky vašeho konkrétního plánu umožňují individuální příspěvky k vaší IRA, pak budete mít možnost vydělat příspěvky, pokud máte více než 50 let.
SEP IRA Základy
SEP plány jsou různé od jiných typů kvalifikovaných plánů penzijního spoření, protože jsou navrženy tak, aby byly financovány výhradně sponzorem zaměstnavatelem. V rámci SEP mohou zaměstnanci, kteří splnili určitá kritéria věku a služby, umožnit otevření jednotlivých účtů IRA, které dostávají příspěvky od svých zaměstnavatelů. Na rozdíl od běžnějších plánů, jako např. 401 (k), neexistuje žádná rezerva SEP pro odklady platů zaměstnanců. Místo toho je zaměstnavatel povinen přispět stanovenou částkou podle podmínek plánu na IRA každého zaměstnance.
Vzhledem k tomu, že plány SEP nejsou nastaveny tak, aby přijímaly příspěvky zaměstnanců, nejsou také nastaveny, aby dostávaly pojistné příspěvky, protože příspěvky z dohledu mohou provádět pouze účastníci plánu.
Kdy můžete provést přírůstky?
Vzhledem k tomu, že plány penzijního spoření jsou vysoce přizpůsobitelné, nejsou všechny plány SEP totožné. Váš zaměstnavatel může diktovat mnoho konkrétních podmínek plánu, který sponzoruje. Navíc finanční instituce, kterou si váš zaměstnavatel zvolí k správě IRA SEP, může uložit vlastní omezení nebo požadavky na to, jakým způsobem jsou zpracovávány IRA zaměstnanci.
Pokud finanční instituce nebo podmínky vašeho SEP plánu dovolí, můžete být schopni pravidelně přispívat k vaší SEP IRA, stejně jako byste si řídili IRA. V tomto případě máte nárok na příspěvky do vašeho SEP IRA až do výše ročního limitu platného pro všechny IRA. Pokud máte více než 50 let, můžete také ročně uhradit příspěvky. Pro roky 2015 a 2016 je limit příspěvků pro všechny IRA v držení stejné osoby 5, 500 dolarů, přičemž pro osoby starší 50 let je povoleno dalších 1 000 dolarů.
Přečtěte si konkrétní podmínky svého plánu nebo požádejte svého zaměstnavatele, zda můžete individuálně přispět k vaší SEP IRA.
Dělám více než 100 000 dolarů / rok a můj upravený hrubý příjem vylučuje standardní příspěvky IRA. Moje příspěvky k mému plánu 401 (k) v práci jsou omezeny na asi 7 000 dolarů / rok. Zdá se, že mě penalizuji za svůj příjem. Existují další možnosti úspor pro důchody av
S upraveným hrubým příjmem (AGI) více než 100 000 dolarů, bude ovlivněna pouze vaše způsobilost k odečtení příspěvků na tradiční IRA. Dokonce i když nemůžete odečíst svůj tradiční příspěvek IRA, můžete ještě přispět až do výše limitu na rok (4 000 dolarů za rok 2005 a dalších 500 dolarů, pokud dosáhnete věku 50 let do 31. prosince 2005) vaší tradiční IRA a považovat příspěvek za nevyčerpatelný příspěvek.
Mám malou firmu a uvažuji o založení SEP IRA. Co jsou pronajaty zaměstnanci? Zahrnuje tento termín externí dodavatelé, kteří obdrželi 1099-R? Pokud ano, jak by měl být 5305-SEP formulován tak, aby byl přijatelný pro IRS?
Obecně platí, že najatý zaměstnanec je zaměstnancem externí organizace, z níž jste najímali služby zaměstnance. Můžete například využít služby mzdového úředníka, který je skutečně zaměstnán jinou organizací; druhá organizace (leasingová organizace) pronajímá služby svého zaměstnance, mzdového úředníka, vašemu podniku.
Mohou být vyrovnány příspěvky?
Dozvědět se o tom, jak konkrétní podmínky vašeho plánu důchodového spoření diktují, jak a kdy může váš zaměstnavatel odpovídat vašim vyrovnávacím příspěvkům.