Když opustíte práci, musíte se rozhodnout, co s vaším 401 (k) dělat. Vaše volby: Ponechte to, kde je (to má smysl, pokud se vám líbí investiční možnosti nabízené v plánu), převeďte ho na kvalifikovaný důchodový plán u nového zaměstnavatele ( pokud získáte novou práci < a nový zaměstnavatel akceptuje převrácení a se vám líbí investiční možnosti v novém plánu) nebo ji převezměte do vlastní IRA (pokud chcete maximální kontrolu nad vašimi investičními možnostmi). Nejprve se rozhodněte, co chcete dělat. Poté, pokud chcete převést finanční prostředky z vašeho 401 (k) na kvalifikovaný plán nového zaměstnavatele nebo na vaši IRA, máte dvě možnosti, jak to dosáhnout. Každá možnost má své výhody a nevýhody a některé vrásky, které je třeba zvážit.

Přímé převrácení

Pokud váš penzijní plán distribuuje, požádejte správce plánu o platbu na jiný kvalifikovaný důchodový plán nebo IRA, což je přímý přechod. Obvykle budete muset dokončit některé papíry, které ověří, že chcete, aby správce plánu nebo správce (osoba odpovědná za plán) provedla tento převod. Můžete převzít všechny nebo jen část prostředků, které jsou vhodné k distribuci.

Pro.

• Distribuce z kvalifikovaného penzijního plánu jsou zpravidla předmětem automatické srážkové daně ve výši 20%, ale přímý převrácení se vyhýbá zadržení. Dokonce i když vám plán pošle kontrolu, pokud je splatný novému plánu nebo IRA, považuje se to za přímý převrácení a není tam žádná zadržení. Nevýhody.

• Potřebujete nějaký čas, aby správce zpracoval vaše papírování a odeslal finanční prostředky do nového plánu.

  Zvláštní pozornost pro podnikové akcie:

Pokud váš účet zahrnuje zaměstnavatele, převrácení, které zahrnuje akcii, nemusí být dobrý krok; částečné převrácení může být lepší. Zde je důvod, proč: Akcie mají čisté nerealizované zhodnocení (NUA), což je rozdíl mezi původní cenou a její stávající tržní hodnotou. Pokud převezmete akcie, ztrácíte potenciální daňovou výhodu převodu běžných výnosů na preferenčně zdaněné kapitálové zisky. S převrácením bude případná distribuce pocházející z akcií zdaněna jako běžný příjem. Na rozdíl od toho, pokud uvažujete o současném rozdělení akcií (tzv. Distribuci v naturáliích), zaplatíte obyčejný příjem (a pokutu ve výši 10%, pokud jste mladší než 59 let), na původní náklady, daňové zacházení později. NUA a každé budoucí zhodnocení budou zdaněny jako kapitálové zisky, když nakonec akcie prodáte. 60-denní převrácení

Můžete provést převrácení vložením prostředků, které obdržíte jako distribuci z vašeho 401 (k) do jiného kvalifikovaného důchodového plánu nebo IRA. Převrácení lze provést potvrzením šeku, který vám byl vystaven z formuláře 401 (k), nebo složením peněžních prostředků na vlastní (ne-IRA) účet a následným zapsáním šeku na účet, který má být uhrazen novým plánem nebo IRA.Máte 60 dní od data, kdy obdržíte distribuci, abyste dokončili převrácení.

Pros.

• Máte kontrolu nad prostředky krátkodobě a můžete je použít ještě před dokončením převrácení. Například pokud potřebujete finanční prostředky pro konkrétní účel (např. Zaplatíte daňový účet za rok), můžete použít distribuci a nevznikne žádná daň z příjmů, pokud přicházíte s jinými prostředky na dokončení převrácení v rámci období 60 dnů. Nevýhody.

• Distribuce podléhá automatické 20% srážkové dani. Pokud budete mít distribuci a poté se rozhodnete provést úplné převrácení, budete muset přijít s 20% částkou z vlastní kapsy pro dokončení převrácení; tato částka bude vrácena při podání daňového přiznání. Například řekněme, že máte 40 000 dolarů ve vašem 401 (k) a chtěli byste provést kompletní distribuci. Plán vám zašle 40 000 dolarů (50 000 dolarů - 20% z 50 000 dolarů). Chcete-li provést úplné převrácení, abyste nezabírali žádnou současnou daň z distribuce, budete muset použít 40 000 dolarů, které jste dostali plus 10 000 dolarů ze svých vlastních peněz, abyste dokončili převrácení. Při zadání návratu je zadržené 10 000 Kč daňový kredit, který můžete obdržet jako náhradu. Další nevýhodou je, že je velmi snadné vynechat 60-denní termín převrácení, i přes dobré úmysly. Pokud tak učiníte a nemůžete získat pobídku z IRS, vyplatíte daň z příjmu z distribuce. A co víc, pokud jste mladší 59 let, budete dlužit pokutě za předčasnou distribuci ve výši 10%, pokud neprokážete, že jste použili finanční prostředky za účelem, který je vyloučen ze sankce (např. Poznámka Pokud distribuce zahrnuje příspěvky po zdanění, které jste učinili na určeném účtu (funkce Roth IRA, kterou zaměstnavatelé přidávají na 401 (k) s), pouze výnosy z těchto příspěvků jsou zdanitelné a předmět na trest, pokud nedokončíte převrácení včas. Převod na Roth IRA

Roth IRA vám umožní vytvářet prostředky, které vám budou v budoucnosti zdarma. Můžete přenést některé nebo všechny vaše 401 (k) na Roth IRA. Tento převrácení se však nebude vyhýbat stávající dani. Budete v současné době zdaněni na část, která půjde do Roth IRA. To je považováno za konverzi Roth IRA (stejným způsobem jako kdybyste převedli tradiční IRA na Roth IRA). (

Pokud je hodnota vašeho účtu 401 (k) nižší než $ 1 000, správce může rozhodnout o vyplacení finančních prostředků, bez ohledu na vaše preference; finanční prostředky budou podléhat 20% srážkové dani. Pokud je hodnota mezi $ 1, 000 a $ 5, 000, správce může uložit peníze do IRA pod vaším jménem, ​​pokud se rozhodnete pro distribuci. U větších účtů je na vás, abyste se rozhodli. Pokud máte pochybnosti, konzultujte s finančním poradcem.

Pro další čtení viz

Používání fondů založených na věku V 401 (k)

a jsem Maxed Out My 401 (k)! Co teď?