Pokud máte tradiční 401 (k), budete muset platit daně při rozdělování. Bohužel, 401 (k) podléhá nejhorším druhům daní - běžným daním z příjmů. Částka, kterou zaplatíte, vychází z vaší daňové hranice, a pokud jste mladší než 59-1 / 2, ve většině případů přidávejte 10% (pro předčasnou distribuci). To může znamenat, že vaše daňová sazba činí 43% nebo vyšší - ano!

Můžete se podívat na Roth 401 (k) nebo Roth IRA, abyste mohli platit daně nyní spíše než později (viz Jaké jsou hlavní rozdíly mezi Roth 401 (k) a Roth IRA? >), ale chtěli jsme vědět, jak profesionálové pomáhají svým klientům minimalizovat jejich daňové zatížení. Ptali jsme se a tady je to, co říkali.

1. Využijte čisté nerealizované ocenění (NUA)

Pokud máte akciovou společnost ve vašem 401 (k), můžete mít nárok na čistou nerealizovanou zhodnocení, říká Trace Tisler, CFP®, vlastník společnosti Epic Financial LLC. podíl společnosti 401 (k) je distribuován na účet podléhající zdanění - například účet zdanitelného zprostředkovatele. Když to uděláte, musíte ještě zaplatit daň z příjmů z původní kupní ceny akcií, avšak daň z kapitálových výnosů na zhodnocení akcií bude nižší.

Takže namísto toho, abyste peniaze ve vašem 401 (k) ponechali nebo jste je přemístili na tradiční IRA, zvážíte místo toho převedení finančních prostředků na účet, který je zdanitelný. (Více o čistém nerealizovaném zhodnocení naleznete v části

Rolling Over Company Stock: Rozhodnutí myslet dvakrát .) 2. Použití výjimky "Stále pracující"

Většina lidí ví, že podstupují požadované minimální rozdělení ve věku 70-1 / 2, dokonce i na Roth 401 (k). Pokud však stále pracujete, když dosáhnete tohoto věku, tyto RMD se nevztahují na vaši 401 (k) se stávajícím zaměstnavatelem. Nicméně "existují problémy s touto strategií, pokud jste vlastníkem společnosti," varuje Christopher Cannon, CFP® společnosti RetireRight Pittsburgh. Pokud vlastníte více než 5% společnosti, nemáte nárok na tuto výjimku.

3. Zvažte sklizňovou ztrátu

Další strategií, nazývaná skotská ztráta, zahrnuje prodej cenných papírů s nižšími výnosy. Ztráty z cenných papírů kompenzují daně z vašeho 401 (k) distribuce. "Při správném uplatnění bude sběr daňových ztrát kompenzovat některé nebo všechny z daňového zatížení investora, které vzniklo z distribuce 401 (k)," říká Kevin Pollack, spoluzakladatel a řídící partner společnosti Chamberlain Warden, LLC. (Uvědomte si, že existují omezení týkající se této strategie, viz

Odpočet daňových ztrát: Snížení investičních ztrát .) 4. Vyhněte se povinnému odmítnutí ve výši 20%

Při rozdělení 401 (k) je poskytovatel služeb povinen zadržet federální daň z příjmů ve výši 20%. Pokud dlužíte pouze 15% z daně, znamená to, že budete muset počkat, dokud nezačtete své daně, abyste získali 5% zpět.Místo toho "přejděte na zůstatek 401 (k) na účet IRA a vyveďte peníze z IRA," navrhuje Peter Messina, zástupce investičního poradce společnosti ABG Consultants. "Neexistuje povinná 20% federální daň z příjmů zadržená na IRA, a můžete se rozhodnout platit daně, když podáte spíše než na distribuci. "

5. Vypůjčte si z Vašeho 401 (k)

Některé plány vám umožňují získat půjčku ze zůstatku 401 (k). Pokud ano, můžete si půjčit z účtu, investovat prostředky a vytvářet konzistentní tok příjmů, který přetrvává nad rámec splácení úvěru.

"IRS vám obecně umožňuje půjčit až 50% vaší zůstatkové částky (až 50 000 dolarů) s dobou návratnosti až pět let," vysvětluje Ravi Ramnarain, CPA. "V tomto případě neplatíte žádné daně z této distribuce, natož 10%. Místo toho musíte jednoduše vrátit tuto částku nejméně ve čtvrtletních splátkách po dobu trvání úvěru.

"Vzhledem k těmto parametrům," pokračuje Ramnarain, "zvažte tento scénář: Vyplácíte půjčku ve výši 50 000 dolarů za pět let. Pokud máte zájem, řekněme, že měsíční platba za toto 60měsíční období činí 900 Kč. Teď si představte, že jste získali 50 000 dolarů jistiny a koupili si malý dům, byt nebo duplex v relativně levném jihu. Vzhledem k tomu, že budete kupovat tento majetek bez hypotéky, řekněme, že vaše čisté nájemné každý měsíc vyjde na $ 1, 100 (po daních a poplatcích za správu).

"Co jste skutečně udělali, je zřídit investiční nástroj, který každý měsíc umístí 200 dolarů do kapsy ($ 1, 100 - 900 $ = 200 dolarů) po dobu pěti let. A po pěti letech budete mít plně splaceno půjčku ve výši 50 000 dolarů (401 kč), ale budete i nadále vázat svůj čistý nájem za celý život! Můžete také mít příležitost prodávat tento dům / byt / duplex později v hodnotné výši, která přesahuje inflaci. "

Samozřejmě taková strategie přichází s investičním rizikem. Měl byste vždy promluvit s finančním poradcem dříve, než začnete s tímto druhem rizika.

6. Dbejte na to, aby vaše daňové úložiště …

Vzhledem k tomu, že všechny distribuce 401 (k) jsou založeny na vaší daňové skupině v okamžiku distribuce, rozdělí se pouze na horní hranici vašeho daňového pásma.

"Jedním z nejlepších způsobů, jak udržet daně na minimum, je provádět každý rok podrobné daňové plánování, aby se vaše zdanitelné příjmy [příjmy po odpočtech] snížily na minimum", říká Neil Dinndorf, CFP, poradce v oblasti financí v EnRich Financial Partners . "Například řekněte, že podáváte" společné podání manželství. "Pro rok 2015 můžete zůstat v 15% daňové pásmo tím, že udržíte zdanitelný příjem nižší než 74, 900 dolarů. Další výhodou zachování vašeho příjmu v 15% daňové pásmo je to, že můžete realizovat kapitálové zisky z vašeho účtu po zdanění a platit 0% z daní z kapitálových výnosů.

"Plánováním pečlivě můžete omezit vaše 401 (k) výběry tak, aby vás neposunuli do 25% pozice a poté zbytek z investic po zdanění, úsporu peněz nebo Roth úspory.Totéž platí o výdajích na velké lístky při odchodu do důchodu, jako jsou nákupy automobilů nebo velké prázdniny: Pokuste se omezit částku, kterou vezmeme z vašeho 401 (k), a to pravděpodobně kombinací 401 (k) a Roth / stažení z daní po zdanění. "

7 … A na vašich kapitálových ziscích z daní

Pokuste se pouze čerpat výtěžky z vašeho 401 (k) až do částky výdělku, která umožní zdanění vašich dlouhodobých kapitálových zisků na 0 %, doporučuje Nathan Garcia, CFP, generální ředitel společnosti Westbourne Investments. „Když přidáte do svých standardních odpočet a osobní výjimky - za předpokladu, že vy a váš manžel jsou oba 65 let a nemají rozvrhnout odpočty - můžete získat až $ 96 750 ročně, a přesto být v rozsahu 0% dlouhodobého kapitálových zisků sazbou, "Říká Garcia.

"Pokud je vaše roční výdaje nižší než $ 96, 750, můžete tuto rovnici použít: nejprve odečtěte svůj důchod od roční částky výdajů. Dále vypočítat zdanitelnou část vašich dávek sociálního zabezpečení a odečíst to z rovnováhy z předchozí rovnice. Pak pokud máte více než 70 let, odečtěte požadovanou minimální distribuci. Zbytek, pokud nějaký, je to, co by mělo pocházet z vašeho 401 (k), až do limitu $ 96, 750. Jakýkoli příjem potřebný nad tuto částku by měl být stažen z pozic s dlouhodobým kapitálovým ziskem na vašem obchodním účtu nebo Roth IRA. "

8. Překročení starých 401 (k) do vašeho aktuálního plánu zaměstnavatele

Nezapomeňte, že pokud máte stále ještě práci, nemusíte rozdělovat prostředky ve výši 401 (k). Nicméně "pokud máte 401 (k) s předchozími zaměstnavateli nebo IRAs, budete muset z těchto účtů vybírat RMD," říká Mindy S. Hirt, CFP®, viceprezident a poradce v Argent Trust.

Chcete-li se vyhnout požadavku, "přetočte své staré 401 (k) a IRA do stávajícího 401 (k) před rokem 70-1 / 2. Tam jsou některé výjimky z tohoto pravidla, a ne každý 401 (k) umožňuje IRA rollovery, ale pokud můžete využít tuto techniku, můžete dále odložit zdanitelný příjem až do odchodu do důchodu, na kterém místě se distribuce by mohly být v nižšího daňového pásma (pokud již nemáte příjmy ze zisku). "

9. Odložte převzetí sociálního zabezpečení

Chcete-li zachovat svůj zdanitelný příjem nižší, "Frank S. Onge, CFP® na celkovém finančním plánování, LLC radí některým svým klientům, aby odložili platby sociálního zabezpečení jako součást daňové strategie, která zahrnuje konverzi některých finančních prostředků na Roth IRA." Doporučuji, aby [někteří klienti] počkat až do věku 70 let, než začnou dávky sociálního zabezpečení, "říká Onge." S jedním manželem, který využívá příležitost k zahájení dávky, druhý může mít rekord svého manžela ve věku 67 let a poté si vezme svůj vlastní prospěch ve věku 70 let, téměř dvojnásobek toho, jaký jsou výhody pro věk 62. Kromě toho nebudou omezeny od všech příjmů, které chtějí mít od věku 62 let do věku plného důchodu [66 nebo 67]. "

10. Využijte hurikánového období

„Pro lidi, kteří žijí v oblastech náchylných k hurikány, tornáda, zemětřesení nebo jinými druhy přírodních katastrof,“ Ramnarain říká: „IRS pravidelně poskytuje úlevu, pokud jde o 401 (k), rozvody - v platnosti, upustit od 10% penalizace během určitého časového období.Příkladem může být během určitých těžkých sezón Florida hurricane. "Pokud žijete v jedné z těchto oblastí a potřebujete předčasně distribuovat, zjistěte, zda můžete počkat na jeden z těchto časů.

Bottom Line

Mějte na paměti, že se jedná o pokročilé strategie používané profesionály ke snížení daňového zatížení svých klientů v době distribuce. Nesnažte se je implementovat sami, pokud nemáte vysoký stupeň finančních a daňových znalostí. Místo toho požádejte svého finančního plánovače, pokud některý z nich je pro vás vhodný. Stejně jako u všech souvisejících s daněmi, existují pravidla a podmínky s každým a jeden nesprávný krok by mohl spustit sankce.