Ačkoli mnozí zaměstnavatelé umožňují svým zaměstnancům ušetřit na důchod pomocí kvalifikovaných plánů, jako jsou plány 401 (k), 403 (b) nebo 457, tyto plány obsahují řadu pravidel, a zaměstnanci, kteří se občas zabývají.

Někteří malí podnikatelé se proto rozhodli místo toho použít IRAI SIMPLE (úspora pobídky pro zaměstnance malých zaměstnavatelů). Tyto plány mají méně pravidel a jsou mnohem méně komplikované při správě. Použití těchto plánů nabízí následující klíčové výhody:

• Úspory odložené daní. Stejně jako u jiných typů IRA a penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, SIMPLE IRA umožňují zaměstnancům odložit část svých platů do těchto plánů, kde mohou růst odloženou daň, dokud nejsou rozděleny na odchod do důchodu. To umožňuje, aby se odložení zaměstnanců časem spojovalo rychleji.
• Zjednodušení. JEDNODUCHÉ IRA nevyžadují většinu byrokracie, která přichází s kvalifikovanými plány, jako je diskriminace a testování nejvyšších nároků, rozvržení nároků a daňové hlášení na úrovni plánu. SIMPLE IRA se relativně snadno nastavují a provozují a zaměstnavatelé nepotřebují zaměstnávat pracovníky se specializovaným školením, které by tyto plány mohly provádět.
• Okamžité proměnné. Na rozdíl od nejvhodnějších plánů patří zaměstnavatel okamžitě k zaměstnavateli odpovídající příspěvky zaměstnavatele a může jít s nimi kdykoliv odjíždí, a to bez ohledu na jejich funkční období. Zaměstnavatel, který odpovídá příspěvkům v kvalifikovaných plánech, obvykle přichází buď s útesem, nebo se stupňovaným rozvrhem nároku, který vyžaduje, aby zaměstnanci zůstali u zaměstnavatele po určitý počet let, než mohou převzít vlastnictví 100% odpovídajících příspěvků. A co víc, na rozdíl od 401 (k) s, zaměstnavatelé, kteří založili SIMPLE IRA, jsou podle zákona povinni odpovídat příspěvkům zaměstnanců.
• Přiměřeně vysoké limity příspěvků. Pro rok 2014 mohou zaměstnanci odložit až 12 000 dolarů z příjmu na SIMPLE IRA, přičemž další příspěvky ve výši 2 500, - 500 dolarů povolené, pokud jsou 50 nebo starší, podléhají úpravám nákladů na život v pozdějších letech . To je menší než limit příspěvku $ 17 500 / $ 5 500, který je povolen pro 401 (k) nebo jiný kvalifikovaný plán. Přečtěte si více od IRS zde.
• Daňový kredit pro zaměstnavatele. Společnosti, které sponzorují SIMPLE IRA, mají nárok na daňový kredit na 50% některých administrativních nákladů vytvořených plánem každý rok v prvních třech letech života plánu. Existuje maximálně 500 dolarů ročně na částku, která může být připsána.
• Daňový kredit za příspěvky zaměstnanců. Zaměstnanci, jejichž upravené hrubé příjmy jsou nižší než určitý limit, mohou mít nárok na čerpání nevratného úvěru až do částky 2 000 USD ročně. Prahová hodnota AGI pro toto je také indexována pro inflaci každý rok.Částka tohoto kreditu je dvakrát vyšší než částka, kterou mohou získat jednotlivci, kteří mají nárok na daňový kredit v důchodovém pojištění.
• Více možností investování. Zjednodušené příspěvky IRA mohou být investovány do "jednotlivých akcií, vzájemných fondů a podobných investic" podle IRS. Mnoho plánů nabízí růst, růst a příjmy, příjmy a specializované fondy, jako jsou odvětvové fondy nebo cílové fondy, které dozrávají v určitou dobu.

- <->

Bottom Line

SIMKÉ IRA poskytují vhodnou alternativu pro malé zaměstnavatele, kteří nechtějí vypořádat se s byrokratickou a fiduciární složitostí, která přichází s nabídkou kvalifikovaného plánu. Zaměstnanci stále dostávají výhody z daní a úspor a také dostávají okamžitý nárok na příspěvky zaměstnavatele. Další informace o SIMPLE IRA a o tom, jak vám mohou pomoci, navštivte webové stránky IRS nebo se obraťte na svého finančního poradce nebo oddělení lidských zdrojů.