a:

Krátká odpověď na to, zda je poměr nákladů na podílové fondy daňově uznatelný, je "ne", ale dlouhá odpověď je však složitější. IRS publikuje dokument s názvem "Publikace 529 - Různé srážky", který poskytuje dlouhý seznam povolených odpisů. Obecně platí, že výdaje jsou odečitatelné, pokud přesahují 2% upraveného hrubého příjmu daňového poplatníka nebo AGI. Například daňový poplatník s AGI ve výši 100 000 USD nemůže odepsat své první $ 2 000 různých výdajů, ale nic nad touto částkou je odečitatelný podle pravidel IRS. Podle publikace 529 jsou některé náklady spojené s investováním způsobilé k odpočtem. Například "výdaje na administrativní pomoc a kancelář v péči o investice" a "investiční poplatky a výdaje" představují odpočitatelné výdaje.

Hodnotí sa koeficienty výdajů na podílové fondy?

Může se zdát, že poměr výdajů podílových fondů spadá do této kategorie, ale je tu chytit. Různé výdaje jsou odpočitatelné pouze tehdy, pokud vydělávají nebo vybírají zdanitelný příjem, který může být zahrnut do vaší AGI. Konkrétně se na stránce 10 publikace 529 uvádí: "Můžete odečíst investiční poplatky, poplatky za správu, správní poplatky a další výdaje, které jste zaplatili za správu investic, které vytvářejí zdanitelný příjem."

Co znamenají pravidla IRS?

V případě poměru nákladů na podílové fondy pravidla IRS uvádějí, že poplatky placené investičním manažerům snižují AGI osoby, a proto nejsou odpočitatelné. Například akciový fond, který vrátil 10% a měl nákladový poměr 1%, má za následek zdanitelný zisk ve výši 9%. Investiční poplatky jsou již vyňaty z rovnice AGI, takže jejich odečtení z daňového přiznání je dvojnásobné.