V předchozích desetiletích by velké procento pracovníků v Americe mohlo počítat s tím, že by dostávalo garantovanou měsíční kontrolu z penzijního plánu zaměstnavatele, když odešli do důchodu. Tyto tradiční plány se nazývají definované penzijní plány, což znamená, že peněžitá částka důchodu byla stanovena bez ohledu na kolísání trhu. Pokud by trh byl tankován, to byl problém zaměstnavatele; důchod byl posvátný. (Chcete-li se dozvědět více o těchto plánech, podívejte se na Plán definitivního zisku .)

Ale několik faktorů podstatně narušilo přítomnost definovaných penzijních plánů v Americe a jinde. Rostoucí náklady a prodloužené životnosti způsobily, že tradiční plány definovaných požitků byly pro zaměstnavatele dražší a finančně náročnější. Tendence lidí změnit pracovní místa častěji přispěla ke zmizení tradičních penzijních plánů ve prospěch přenosných plánů penzijního připojištění s definovanými příspěvky, v nichž hodnota fondu může kolísat podle rozmary trhu. Mnoho zaměstnanců s hrůzou sledovalo během nedávné finanční krize, protože jejich hnízdí vejce klesla v hodnotě.

Tyto kombinované faktory zrychlily zmizení tradičních penzijních plánů z podnikové krajiny a způsobily, že zaměstnavatelé zmrazili výhody stávajících plánů.

Proč by zaměstnavatel zmrazil penzijní plán?

Mnoho důchodů bylo zmrazeno z důvodu buď úplného nedostatku finančních prostředků nebo jiných finančních nebo administrativních faktorů. Kromě toho se zaměstnavatelé soustředili na své současné rozvahy a ziskové marže nabízejí různé typy výplaty na vypořádání, které snižují riziko ve svých penzijních plánech. Tyto nabídky však mohou být složité a mohou přicházet s určitými podmínkami. Účastníci musí přečíst jemný tisk před přijetím dohody.

Co to znamená, pokud váš plán zmrzne?

Ne všechny jsou ztraceny. Máte-li všechny skutečnosti - které vám musí poskytnout správce důchodového zabezpečení vašeho zaměstnavatele - a pokud jste proaktivní, můžete být schopni odvrátit nejhorší scénáře.

Za prvé, "zmrazené" nemusí nutně znamenat "zmizení. "Podle Centra pro práva na důchodové pojištění, neziskové spotřebitelské skupiny založené na Washingtonu D.C., existuje několik druhů zmrazení, z nichž žádný nevyžaduje zmizení vašeho důchodu. Příklady zamrznutí uvedené v užitečném informačním listu Centra zahrnují:

1. Zaměstnavatel přestává nabízet budoucí výhody, ale zaměstnanec s plně financovaným plánem je 100% přiznán dosud získanými dávkami. Jinými slovy, zaměstnanci dostanou v plné výši to, co jsou splatné, když odcházejí do důchodu. to je prostě to, že nenarazí žádné dodatečné záruky budoucích peněz tím, že u společnosti zůstane déle.

2. Zaměstnavatel zastavil dávky pro některé zaměstnance, ale nikoliv jiné, což má tendenci chránit zaměstnance, kteří byli u společnosti delší.

Co dělat, pokud je váš plán zmrzlý: Nevypěchejte

Zaměstnanci se zmrazenými důchody budou ještě dostávat výhody, které získali v plánu před datem zmrazení; jejich přínosy jednoduše nebudou nadále narůstat, pokud a dokud nebude plán zmrazen. Pokud se plán nakonec zmrazí, dávky se začnou znovu hromadit. Pokud je plán ukončen podle standardní smlouvy, zaměstnancům je zpravidla poskytnuta možnost získat z plánu paušální nebo anuitní výplatu.

V případě nedobrovolného nebo nešťastného ukončení bude Penzijní garanční společnost (PBGC) započítávat a pokrývat veškeré přímé výnosy, které jsou dluženy zaměstnancům až do určitého limitu, pokud se fond stane insolventní. Účastníci zmrazených plánů musí být proaktivní, když zjistí, co nejrychlejší scénář by mohl být co nejdříve, aby nebyli zachyceni nepřipravenými. Dobrým prvním krokem je získat roční výkaz 204 (h) od vašeho zaměstnavatele, který ukáže vaši dávku, kterou zákonně požaduje zaměstnavatel nebo správce důchodu na vyžádání.

Pokud byl váš penzijní plán zmrazen, je nyní čas začít s revidovanými projekcemi o vašem penzijním příjmu. Většina zaměstnanců se zmrazenými nebo ukončenými důchody má jednu ze dvou možností: mohou buď snížit měsíční výplatu při odchodu do důchodu nebo dostat paušální částku, která se rovná čisté současné hodnotě snížené výplaty v budoucnu.

Více zaměstnavatelů nabízí druhou alternativu, protože Kongres nyní umožňuje zaměstnavatelům slevit hodnotu jejich výplaty s vyšší úrokovou sazbou, čímž se sníží současná salda, která se zaměstnanci vyplácí. Mnozí zaměstnanci, kteří si zvolí tuto možnost, investují své peníze do smlouvy o anuitní smlouvě, která platí garantovaný tok příjmů, avšak v mnoha případech bude návratnost mnohem nižší než to, co by dostali před zmrazením.

Zvláště ženy si musí být vědomy toho, že jejich delší očekávaná délka života jim pohltí nižší měsíční výplatu než pojistníci, kteří obdrží. Rozložení paušální částky může být vhodnějším postupem pro sofistikované investory, kteří mají pocit, že mohou vykázat vyšší výnosy než vyplácené snížení důchodu nebo obchodní anuity v průběhu času.

Méně komplikovaný způsob řešení zmrazení

Praktičtější strategií může být jednoduchá volba snížené garantované výplaty a práce ještě před několika lety. Pracovní déle vám také umožňuje odložit příjem sociálního zabezpečení až do věku 70 let. Podle oficiálních webových stránek Správy sociálního zabezpečení dojde k odchodu do důchodu ve věku 67 let, kdy dostanete 108% výhody, kterou byste dostali, kdybyste odešli do důchodu ve věku 66 let. odchod do důchodu ve věku 70 let, tato částka činí až 132%. Akruální rozdíly dosahují ve věku 70 let.

Investoři všech pruhů mohou dále pomoci napravit jejich nedostatek úspor tím, že zvýší své penzijní připojištění a přehodnotí jejich rozdělení aktiv, aby maximalizovali růst.Komplexní přehled s finančním plánovačem může být také nezbytný, aby bylo možné přesně posoudit, jakým způsobem vás zmrazí důchod.

Jak zaměstnavatelé řeší problém s důchodem

I když se podmínky pro mnohé penzijní plány začínají zlepšovat, většina správců plánů stále čelí obrovskému tlaku, aby dosáhli svých delikventních závazků. Nedávný průzkum ve fóru ve společnosti Towers Watson / Institutional Investors Forum ukázal, že přibližně tři čtvrtiny zaměstnavatelů s nedostatečně financovanými plány buď zamýšleli, již zvažovali nebo již začali realizovat strategii, která zajistí plnění svých povinností penzijního plánu, jakmile budou trhy dostatečně obnoveny.

Změna výhledu v největších amerických firmách

Mnoho penzijních plánů v USA dnes je nedostatečně financováno. Z 338 penzijních plánů nabízených společnostmi Standard a Poor's 500 je v současné době plně financováno pouze 18 a tento počet může klesnout v roce 2014. Celkový kombinovaný schodek v těchto plánech nyní dosáhl 355 miliard dolarů a toto číslo může pokračovat vzestup. Téměř pětina tohoto schodku pochází ze sedmi plánů penzijního připojištění: Generální Electric je nejhorší s $ 21. 6 miliard schodků. Zbývajících šest je nedostatečně financováno nejméně 10 miliardami dolarů:

• AT & T
• Boeing
• ExxonMobil
• Lockheed Martin
• IBM
• Ford Motor Company

zaměstnanců z plánu za snížené náklady nebo zmrazení plánu, který zastavuje příspěvky společnosti do plánu a zabraňuje zaměstnancům pokračovat v nabytí nároků. Samozřejmě to poskytuje významný ekonomický přínos pro zaměstnavatele, kteří vidí okamžité zlepšení jejich peněžních toků a bilancí spolu se snížením administrativních nákladů.

Nejméně 400 společností Fortune 1000 mělo v roce 2011 jeden nebo více zmrazených plánů. Snad nejvíce znepokojujícím faktorem tohoto trendu je, že dokonce i společnosti, které měly zdravé penzijní plány, začaly je zmrazit krátce po přelomu století. Nancy Hwa, ředitelka pro komunikaci v centru důchodových práv, popírá, že mnoho společností s plány na likvidaci zahájilo proces zmrazení na konci roku 2005 a tento trend se ještě nezměnil. "To představuje významné snížení úsilí těchto společností o pomoc zaměstnanci se připravují na odchod do důchodu. Náhrada těchto plánů za 401 (k) nebo jiné programy s definovanými příspěvky není náhradou za jistotu, kterou mají s penzijním plánem. "

Bottom Line

pro penzijní plány o něco jasnější, než tomu bylo za posledních několik let, mnoho firem tuto možnost využívá jako příležitost ke snížení nákladů tím, že sleduje plány, které účastníkům umožňují snížit výplata budoucích výhod. Další informace o důchodových dávkách a zamrznutí najdete v Administraci pro zabezpečení zaměstnaneckých výhod na Ministerstvu práce, v centru důchodových práv nebo se obraťte na svého finančního poradce.