Požadované minimální rozdělení (RMD) byly vytvořeny, aby se daňovým poplatníkům zabránilo odložit veškeré zdanění v jejich IRA a kvalifikovaných plánech na dobu neurčitou. Tyto rozdělení začínají pro většinu daňových poplatníků 1. dubna roku po roce, ve kterém se obrátí na 70,5. Existuje však několik výjimek z tohoto pravidla a ti, kteří stále pracují v tomto věku, mohou odložit jejich rozdělení až do pozdějšího data. Musí však být splněno několik podmínek, aby se na tuto mezeru mohlo vztahovat.

-> ->

Ti, kteří stále pracují

Pokud se vám líbí vaše práce tolik, že stále pracujete, když obrátíte 70 ½, nebo prostě potřebujete peníze, pak budete mít nárok na odložení požadované minimální rozdělení z vašeho plánu. Předpisy IRS stanoví, že pracovníci, kteří pracují ve věku 70 ½ let, mohou mít možnost odložit své RMD až do 1. dubna roku, po kterém přestanou pracovat. Například pokud v roce 2016 obdržíte 70 ½ roku, ale budete pokračovat v práci dalších 5 let, nebudete muset do 1. dubna 2022 začít pracovat s RMD. Ale plán na odchod do důchodu musí konkrétně umožnit svým zaměstnancům, aby toto odložení v plánu aby účastníci mohli toto provést. A samozřejmě musí účastník pracovat pro zaměstnavatele. Nestačí se účastnit plánu, který má tuto výjimku zapsán do něj. (Další informace naleznete v části Jak vypočítat požadované minimální rozložení .)

IRS však přesně neurčuje, co znamená "pracovat" pro účely této výjimky. Dokud účastník plánu stále považuje společnost za zaměstnance, jsou pro tuto výjimku teoreticky způsobilí. To znamená, že někdo, kdo zaměstnává možná dva dny měsíčně, může splnit kritéria. Může se proto stát, že ti, kteří se chystají odejít do důchodu, zjistí, zda jim jejich zaměstnavatelé umožní, aby zůstali ve velmi omezeném rozsahu, aby využili této mezery. Pokud by ale IRS měla psát definici zaměstnance v tomto scénáři, který by se lišil od tohoto uspořádání, pak musí být účastníci připraveni zahájit přijímání RMD a možná je muset vzít i za předchozí roky v závislosti na rozhodnutí IRS.

Účastníci plánů, které umožňují toto odložení a splnění pracovního testu, mohou být přesto nuceni k tomu, aby se ujali RMD, pokud vlastní více než 5% svého zaměstnavatele. Úlovkem je to, že procento vlastnictví účastníka bude agregováno s podílem vlastnictví ostatních členů nejbližší rodiny účastníka. Účastník, který obdrží 70% a zaměstnává 2% zaměstnavatele, proto bude muset začít přijímat platební bilance v obvyklých termínech, pokud jejich manžel nebo jedno z jejich dětí nebo jakákoli jejich kombinace vlastní více než 3% společnosti.( Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních distribucí .)

Aggregate Deferral

Účastníci, kteří mají nárok na odložení svých RMD v rámci této výjimky, budou stále vyžadováni, aby je vzali ze všech svých jiné penzijní plány a účty. Výjimka z tohoto odkladu platí pouze pro aktuální plán účastníka, do kterého přispívají. Ale ti, kteří chtějí odkládat RMD ve všech svých plánech a účtech, se jim mohou zbavit tím, že tyto plány a účty převedou do plánu své současné společnosti. Opět platí, že současná smlouva o nájmu musí umožnit doplnění dalších plánů a IRA.

Jakékoli RMD, které musí být převzaty z jiných plánů a účtů předtím, než jsou včleněny do aktuálního plánu, musí být odebrány předtím, než je rolování dokončen. RMD, které mají být provedeny, nelze odložit, pokud jejich datum splatnosti nastane před dokončením převrácení. Například pokud účastník plánu v roce 2015 změní 70 ½ a má tři IRA ležící kolem, které budou mít RMD na 1. dubnu 2016, pak budou muset být odevzdány před tím, než je účastník může přenést do svého současného plánu. Je třeba poznamenat, že současný daňový zákon ani tuto strategii nepotvrzuje, ani ji popírá, ale IRS se jí v praxi ještě musí bránit. Klienti, kteří chtějí tuto strategii uplatňovat, by měli být moudří konzultovat s odborníkem na odchod do důchodu v této věci, než začnou podnikat kroky. ( ) Bottom Line

Kvalifikovaní účastníci plánu, kteří pracují ve věku 70 ½ let, mohou zpozdit, že budou mít RMD, pokud splní podmínky. Někteří budou také oprávněni odkládat RMD na všechny své ostatní účty odložené od daně, pokud jim bude povoleno převést je do svého současného plánu. Neexistuje však žádný jazyk v daňovém zákoníku, který to výslovně dovoluje, takže účastníci musí v této oblasti postupovat opatrně. A samozřejmě, že se někdo může vyhýbat všem svým plánům a účtům do Roth IRA. Další informace o RMD a kdy je třeba je stáhnout, stáhněte publikace 575 a 590 z webových stránek IRS na adrese www. irs. gov. (Další informace naleznete v části

Tipy pro přechod do plánu důchodového zabezpečení .