Přestože účastník může mít nárok na výběr finančních prostředků v případě ukončení plánu v důsledku akvizice nebo jiné podobné transakce, neznamená to, že bude zrušena sankce ve výši 10%. Účastník by však splňoval nárok na výjimku, pokud splňuje některou z požadavků uvedených v daňovém zákoníku. Pro seznam výjimek viz strana 29 z publikace IRS 575 .
Chcete-li získat více informací, přečtěte si Těžké časy … Měli byste narušit majetek vašeho kvalifikovaného plánu?
Na tuto otázku odpověděla Denise Appleby (Kontakt Denise)
Můj manžel / manželka je primárním příjemcem mého IRA. Mám také potenciálního příjemce. Může můj manžel / manželka přesto převést můj majetek IRA bez daně na vlastní IRA?
Manžel, který je jediným primárním příjemcem IRA, může vždy považovat IRA za své vlastní. Podmíněný příjemce na IRA se nikdy neberie v úvahu, pokud primární příjemce předchází vlastníka IRA nebo primární příjemce se zříká aktiv.
, Pokud zaměstnanec, na který se SIMPLE vztahuje, opustí svého zaměstnavatele během dvouletého období a jeho nový zaměstnavatel nemá jednoduché, co se stane s plánem? Může zaměstnanec převzít to bez peněz, nebo ho uchovat u staré společnosti, dokud dva roky nevyprší
, Pokud zaměstnanec, na který se vztahuje SIMPLE, opustí svého zaměstnavatele během dvouletého období a jeho nový zaměstnavatel mají SIMPLE, co se stane s plánem?
Je zaměstnanec, který má nárok na SEP, pokud byl plán již stanoven pro ostatní zaměstnance?
Záleží. Zaměstnanec by měl splňovat nejen požadavky na služby, ale i požadavky na věk a odškodnění. Například pokud váš zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) vyžaduje, aby zaměstnanci měli alespoň 21 let, než se stanou způsobilí k účasti na plánu, zaměstnanci mladší 21 let by nebyli způsobilí k získání příspěvku SEP.