Lidé kupují životní pojištění z mnoha důvodů a nabízejí některé jedinečné funkce, které se nenacházejí v mnoha dalších finančních produktech. Například pákový efekt, obzvláště v prvních letech politiky, kde zaplatíte malou prémii, která by zablokovala velkou dávku smrti nebo schopnost časové likvidity na událost (dávka při úmrtí).

ILIT

Nezávislý fond životního pojištění (ILIT) je vytvořen tak, aby vlastnil a řídil termín nebo trvalé pojistné nebo pojistné smlouvy týkající se životního pojištění, zatímco pojištěný je živý, stejně jako spravuje a rozděluje výnosy, úmrtí pojištěného. ILIT může vlastní jak individuální, tak i druhou, která zemře na životní pojištění. Druhý politik pojistit dva životy a vyplácet dávku smrti až po druhé smrti.

ILIT má několik stran - poskytovatele, správce a příjemci. Zadavatel typicky vytváří a financuje ILIT. Dary nebo převody do ILIT jsou trvalé a poskytovatel se vzdává kontroly správci. Správce spravuje ILIT a příjemci dostávají distribuce. (Viz též: Kdy je vhodné použít neodvolatelný fond životního pojištění?)

Je důležité, aby se poskytovatel nedopustil jakéhokoli incidentu vlastnictví v životním pojištění a jakákoli zaplacená pojistka by měla pocházet z vlastního běžného účtu ILIT. Pokud poskytovatel převede stávající životní pojištění na ILIT, existuje 3leté období zpětného vzhledu, ve kterém může být dávka smrti zahrnutá do majetku poskytovatele. V případě, že přenášená politika má vysokou akumulovanou peněžní hodnotu, může dojít k problémům s darováním. Pokud existuje otázka, zda je poskytovatel schopen získat pokrytí a zda chcete ověřit, že je pojištěn před zaplacením nákladů na vytvoření důvěry, požádejte poskytovatele o pokrytí a seznamte jej s jménem důvěry. Jakmile pojišťovna učiní nabídku novou žádost, může správně uvádět důvěru jako vlastníka, a to nahradit původní žádost. Politika bude následně vydána důvěře.

Po založení a financování může ILIT sloužit mnoha účelům, včetně následujících:

Minimalizovat federální a státní daň z nemovitostí

Pokud jste vlastníkem a pojištěným, životní pojištění bude zahrnuto do vašeho hrubého majetku. Pokud však životní pojištění vlastní společnost ILIT, výtěžek z dávky v případě úmrtí není součástí hrubého majetku pojištěného, ​​a proto nepodléhá zdanění státních a federálních statků. Pokud je však ILIT řádně navržen, může poskytnout likviditu, která pomůže zaplatit daň z nemovitostí, jakož i jiné dluhy a výdaje, a to nákupem majetku z nemovitosti poskytovatele nebo půjčkou.Také dary na celoživotní úrovni mohou pomoci snížit zdanitelnou nemovitost převodem aktiv do ILIT.

Vyvarujte se darování daní

Správně vypracovaný ILIT se vyhýbá dárcovským daňovým důsledkům, protože příspěvky poskytovatele jsou považovány za dary příjemcům. Aby se zabránilo dani z darování, je zásadní, aby správce s využitím dopisu společnosti Crummey oznámil příjemcům důvěru své právo na odstoupení od příspěvků na 30denní období. Po uplynutí 30 dnů může správce použít příspěvky na zaplacení pojistného. Crummey dopis kvalifikuje převod pro každoroční vyloučení daně z darování tím, že dárku je přítomný spíše než budoucí zájem, a tak se vyhne potřebě ve většině případů podat darovací daňové přiznání.

V roce 2015 můžete dát 14 000 dolarů ročně tolika lidem, kolik chcete. $ 14, 000 zahrnuje všechny dary. Manželský pár může dávat jednotlivci spolu 28 000 dolarů ročně, bez darování daně zdarma. Celkový počet darů, které může pár udělat, není limitován. Můžete také dát někoho více než 14 000 dolarů ročně, přičemž přebytek se použije na osvobození od daně z příjmů z majetku ve výši 5, 430, 000 dolarů.

Vládní přínosy

S výnosy z pojistky životního pojištění ve vlastnictví společnosti ILIT může pomoci chránit výhody příjemců důvěry, kteří dostávají vládní podporu, jako jsou příjmy z invalidního důchodu ze sociálního zabezpečení nebo z Medicaid. Správce může pečlivě kontrolovat, jak jsou distribuce z důvěry využívány tak, aby nenarušovaly způsobilost příjemce získat vládní přínosy.

Ochrana majetku

Každý stát má odlišná pravidla a omezení týkající se toho, kolik peněžité hodnoty nebo úmrtí jsou chráněny před věřiteli. Jakékoli pokrytí nad těmito limity v rámci ILIT je obecně chráněno před věřiteli poskytovatele a / nebo příjemce. Věřitelé však mohou připojit jakékoli rozdělení z ILIT.

Distribuce

Správce ILIT může mít diskreční pravomoci k distribuci a kontrole, když příjemci obdrží výnosy z vašeho pojistného. Výtěžky z pojištění lze okamžitě vyplatit jednomu nebo všem vašim příjemcům. Můžete také specifikovat, jak a kdy příjemci dostávají distribuce. Správce může také mít možnost rozhodnout se o distribuci, když příjemci dosáhnou určitých milníků, jako je absolvování vysoké školy, nákup první domovy nebo mít dítě. Je to opravdu na vás. To může být užitečné při druhých manželstvích, aby bylo zajištěno, že jsou prostředky rozdělovány, nebo pokud poskytovatel důvěry má děti, které jsou nezletilí nebo potřebují finanční ochranu. (Viz také: Jak hodnota peněz vytváří v pojistném životním pojištění.)

Legacy Planning

Daň z převodu výroby (GST) ukládá daň ve výši 40% jak na přímé dary, tak na převody v důvěře přínos nesouvisících osob, kteří jsou více než 37 let, 5 let mladší než dárce, nebo příbuzným osobám více než jedna generace mladší než dárce. Společným příkladem je darování pro vnoučata místo pro děti.Služba ILIT pomáhá využívat dárcovství důvěry, která kupuje a financuje pojistky životního pojištění, poskytovatelem osvobození od daně z generace přeskakujícího přesunu (GST). Vzhledem k tomu, že výtěžek z dávky při úmrtí je vyloučen z majetku zadavatele, více generací rodinných příslušníků - dětí, vnoučat a vnuků - může mít prospěch z majetku svěřeného majetku a dani z GST.

Daně

neodvolatelné trusty mají samostatné daňové identifikační číslo a velmi agresivní daňový plán. Peněžní hodnota, která se hromadí v pojistném životním pojištění, je však osvobozena od daně, jako je dávka za úmrtí. Takže neexistují žádné daně, které by měly mít politiku ve vlastnictví ILIT. Je-li to řádně navrženo, může ILIT dovolit správci přístup k nahromaděné hodnotě hotovosti tím, že půjčuje nebo rozděluje na základě nákladů, a to iv době, kdy je pojištěný naživu. Jakmile však bude vyplácena dávka za úmrtí, pokud výtěžek zůstane v důvěře, může být zdaněn jakýkoli příjem získaný z investice, který nebyl vyplácen příjemcům.

Bottom Line

ILIT jsou mocným nástrojem, který byste měli vzít v úvahu v mnoha plánech správy majetku, abyste mohli zajistit, že vaše zásady budou využívány co nejlépe pro vaši rodinu. A dokonce i s federálním majetkem a dárcovskou daňovou výjimkou ve výši 5 USD. 43 milionů, je stále možné dlužit státní dani z nemovitostí. Mnoho států začne zdaňovat svůj majetek za 1 milion dolarů nebo méně.