Výhody Konverze tradičních úspor IRA na Roth IRA jsou dobře známy, protože byly vyhlášeny téměř dvě desetiletí od narození Rothu. Ve skutečnosti se zdá, že dlouhodobé daňové výhody Roth IRA jsou tak zřejmé, že byste (za předpokladu, že se kvalifikujete jako Roth) prostě nikdy nepřihlédnete k přechodu na tradiční individuální důchodový účet.

Možná budete chtít přehodnotit tento předpoklad. I když Roth IRA byl zpočátku nejchytřejší volbou pro vaše důchody v důchodu, vyvíjející se okolnosti mohou diktovat, že byste měli zvážit konverzi (nebo recharacterizing in IRS-mluvit) na tradiční IRA. Zde je pět závažných důvodů.

1. Jste rozbitá

Nejjednodušší (a možná nejsmrtelnější) důvod může být, že z jakéhokoli důvodu - osobní nebo profesionální - jste chudý. Chcete-li to lépe řešit, pokud již nemůžete pohodlně platit daně z peněz, které přispíváte k vaší Roth IRA (Rothové jsou financováni z příjmů po zdanění, nezapomeňte), může být nejlepší převést na tradiční IRA . Nebyla byste první, kdo by tento krok učinil z tohoto důvodu, a určitě nebudete poslední. "V situaci, kdy je někdo v penězích, tradiční příspěvek IRA poskytne více odpočtů, a proto více peněz v hotovosti "říká David S. Hunter, CFP®, prezident společnosti Horizons Wealth Management, Inc., v Asheville, NC

2. Váš účet má nedostatečnou výkonnost

To nemusí být tak ponurý jako scénář, protože prostě je příliš zlomený, ale je to určitě další oblíbený důvod k převodu. Pokud příspěvky, které jste původně zapustili do vašeho Roth IRA, náhle ztrácely hodnotu, kvůli tržním silám, strýc Sam je spíše neuctivý: pořád jste zdaněni dolary, které jste vložili. Takže byste mohli ušetřit na vaší dani Bill konvertováním na tradiční IRA. S přepínačem odkládáte zúčtování tak, abych to mluvil - protože s pravidelnými IRA se platí daně při výběru finančních prostředků. Dokonce i tehdy jste zdaněni pouze tím, co jste si vybrali.

Pokud jste plánovali dopředu, "někdy můžete rozdělit konverzi do dvou kbelíků, a jestliže jeden jde nahoru 15%, držet to jako Roth a pokud jeden klesne o 15%, recharacterize to jeden , "říká Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner a výkonný viceprezident pro finanční plánování, společnost STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas.

3. Vydělali jste příliš mnoho tohoto roku

Přispěvatelé Roth IRA musí splňovat velmi specifické upravené hrubé příjmy (AGI). V roce 2017 musí být AGI jediného odběratele méně než 133 000 dolarů; a to pro manželské páry podání společně, méně než $ 196, 000. Manželé páry podání samostatně jsou považovány za jediné filers jestliže oni nežijí s jejich manželem "kdykoliv v průběhu roku."Pokud ano, jejich AGI musí být nižší než 10 000 dolarů. Pokud překročíte některou z těchto úrovní, jste automaticky neoprávněni pro Roth IRA a budete muset znovu charakterizovat jednu, kterou jste nastavili v rámci beztrestného Pokud jste blízko horní hranice limitu AGI pro vaši kategorii, budete moci přispívat pouze sníženou částkou k vašemu Rothu, takže se obraťte na svého daňového poradce. Vydělávání méně v budoucnu

Po odchodu do důchodu jste si oškrtli počty svých plánovaných ročních příjmů a uvědomili jste si, že budete ve výrazně nižší úrovni daně. které jsou klíčovým rysem Roth IRA.Ale pokud se převedete na tradiční IRA (jehož distribuce

jsou

zdaněny po stažení), budete mít nyní menší daňový skus "Pokud očekáváte, že budete v dolní hranici odchodu do důchodu, což je běžné, pak je více smysluplné využít tradiční IRA," říká Mark Hebner, zakladatel a prezident společnosti Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Kalifornie, a autor knihy "Indexové fondy: Program 12-krokového zotavení pro aktivní investory". "Vy nechcete platit daně z příspěvků na vaší současně vyšší sazbě daně a poté platit daně při odchodu do důchodu s nižší sazbou daně z rozdělení." Mějte na paměti, že požadované minimální rozdělení začínají ve věku 70 ½ pro tradiční IRA (nejsou pro Rotha vyžadovány). 5. Roth konverze narostla váš daňový účet

Tento scénář může překvapit některé investory. Nedávno jste ztratil tradiční IRA do Roth IRA primárně ušetřit na daních v budoucnu? Pokud tomu tak je, může to přijít jako šok, když proces konverze IRA v Rothu skončil nyní se zvýšením daňového účtu.

"Inteligentní volba [před konverzí] má mít analýzu vytvořenou účetním, aby zjistila, jaké daňové následky budou," říká Carlos Dias Jr., manažer bohatství, skupina Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Fla

Pokud jste převedli tradiční IRA v hodnotě 100 000 dolarů na Roth IRA, je to, jako by se váš zdanitelný příjem zvýšil o 94, 500 dolarů - 100 000 dolarů minus 5, 500 dolarů. příspěvek k Rothovi - a to vás narazí na vyšší hranici. Ve světě důchodových účtů je tento scénář pravdivým paradoxem, ale může to udělat za to, že se to oplatí znovu. (Podrobnosti viz

Recharacterizing Your IRA Contribution nebo Roth Conversion

.) Bottom Line Roth vs. Tradiční IRA: Který je pro vás to pravé?

může poskytnout více podrobností o všech těchto scénářích, stejně jako aktualizaci základů každého typu účtu. Ať je váš důvod pro převod Roth IRA na tradiční důchodový účet, nezapomeňte na kalendářní termíny, které IRS ukládá. Konverze musí být dokončeny do konečného data, kdy je možné podat nebo změnit dřívější daň. Standardní datum je 15. října.

Konečná výhoda konverze: Pravděpodobně budete mít vrácení všech daní z příjmů, které jste již zaplatili.