Klienti s odloženými daňovými účty, jako jsou IRA a 401 (k), budou muset po dosažení věku 70½ let čelit požadovaným minimálním rozdělením (RMD). Pokud k tomu dojde, rozdělení na základě zůstatku účtu na konci předchozího roku musí být provedeno do konce běžného roku. Výjimkou je rok, kdy klient překročil věk 70,5 let. Mohou odložit první odvolání RMD do 1. dubna následujícího roku.

Zde je několik tipů, jak poradit klientům podléhajícím RMD, když se blížíme k domácímu úseku v roce 2016. (Více viz: Jak vypočítat požadované minimální rozložení Tuhé sankce za zpoždění

Je důležité zajistit, aby vaši klienti přijali své RMD v plné výši a včas. Sankce za nedodržení jsou tuhé. Pro jakoukoli neúspěšnou částku je peněžitá částka 50% této částky plus daně z příjmu, které jsou obvykle splatné.

Zvažte kvalifikovanou distribuci pro dobročinné účely

Pro klienty, kteří nemusí mít potřebnou část nebo všechny peníze z jejich distribuce a kteří jsou dobročinně nakloněni, je dobrá volba, kterou je třeba zvážit, kvalifikovaná charitativní distribuce. Všichni nebo jejich část mohou být darována kvalifikované charitativní organizaci až do výše 100 000 dolarů. Část daru nebude zahrnuta do jejich zdanitelného příjmu, ačkoli nedostane odpočet za charitativní příspěvek.

Výhodou je snížení jejich upraveného hrubého příjmu za rok, který může pomoci snížit náklady Medicare na následující rok, pokud je to vhodné, av každém případě poskytuje snížení daně. Příspěvky nemusejí být poskytovány pouze na jednu charitu, Vaši klienti mohou přispívat na tolik, kolik si přejí, pokud zůstanou v limitu 100 000 USD.

Nevytádejte RMD

Pro klienty s velkými zůstatky v důchodovém programu může částka RMD překročit míru stažení, kterou považují za bezpečnou k udržení a nevyčerpání peněz během odchodu do důchodu. Zatímco částka stažení bude předmětem daní, není nic co říct, že tyto peníze musí být vynaloženy. (Více viz:

Nejlepší tipy pro snížení požadovaných minimálních distribucí .) Váš klient může znovu investovat peníze na účet podléhající zdanění nebo je dokonce použít k financování příspěvku Roth IRA, získané příjmy, které na rozdíl od tradičních IRA nemají žádné věkové omezení. Tak či onak, peníze mohou růst, dokud nebudou potřebné později v jejich odchodu do důchodu.

Reverzní převrácení

Klienti, kteří pracují ve věku 70½ let, nemusí mít své RMD z 401 (k) svého současného zaměstnavatele, pokud vlastní 5% nebo více vlastní firmy a plán dovoluje výjimkou.

Peníze, které byly převzaty do IRA, mohou být převedeny do aktuálního plánu 401 (k) klienta, pokud byly peníze na tento plán nebo na předčasný důchod vytvořeny před zdaněním.Dále musí být aktuální plán zaměstnavatele klienta ochoten přijmout převrácení. Výhodou je, že tyto peníze nebudou nyní podléhat požadavkům RMD, pokud klient pracuje pro tohoto zaměstnavatele. Pokud zákazník nechce nebo nepotřebuje distribuci a chce vyhnout se souvisejícím daním, může to být skvělé řešení.

Použijte RMD k vyvažování

Pokud váš klient bude muset prodávat investice držené na důchodovém účtu za účelem zvýšení hotovosti potřebné pro jejich RMD, použijte tento prodej jako součást procesu rebalancování portfolia klienta. Vzhledem k tomu, že mnoho měnových benchmarků v USA je blízko nejvyšší úrovně, je pravděpodobné, že vaši klienti mají nadměrnou váhu v akciích. Zvyšování peněz na financování RMD, je-li to zapotřebí, je dobrým příkladem pro zpětné získání některých majetkových účastí. (Pro více informací viz:

Kolik by si měli důchodci stáhnout z účtů? ) Otázky týkající se časování

Pro klienty, kteří přijali první RMD, budete muset určit, . Nepotřebují tuto první distribuci učinit do 1. dubna kalendáře následujícího po roce, ve kterém dosáhli věku 70 ½. To znamená, že někdo, kdo v lednu roku 2016 dosáhl věku 70,5 let, může počkat až do 1. dubna 2017, aby toto rozdělení. Ale počkáním do 1. dubna bude znamenat, že váš klient bude muset ve stejném kalendářním roce uskutečnit dvě zdanitelné rozdělení, protože rozdělení na rok 2017 bude nutné provést do 31. prosince daného roku.

Rozhodnutí by mělo být založeno na jejich zdanitelném příjmu. V tomto příkladu, jestliže ostatní příjmy klienta budou podobné v obou letech, má pravděpodobně smysl převzít jedno rozdělení v roce 2016 a jedno v roce 2017. Na druhou stranu, jestliže jejich příjem bude neobvykle vysoký v roce 2016, mohlo by to mít smysl v roce 2017 oba distribuce. Budete muset spustit čísla, aby toto doporučení pro vašeho klienta.

Spodní řádky

RMDs jsou často špatně pochopení vašimi klienty. Existuje několik plánovacích nástrojů, které lze použít buď ke snížení přijaté částky, nebo k získání nejvíce výhod. Vaše rada vašim klientům může zajistit, aby v této situaci využily co nejlépe. (Další informace naleznete v části:

Vyhýbání se chybám v požadovaných minimálních rozděleních .