Milióny amerických pracovníků si ušetří část svých příjmů v penzijních plánech sponzorovaných zaměstnavatelem, jako jsou například 401 (k), 403 (b), 457 a další plány, na základě zdanění. A zatímco výše uvedené plány jsou zdaleka nejběžnější, nejsou to jediné typy penzijních spořících plánů, které se používají. Tento článek zkoumá některé z méně obvyklých plánů pro odchod do důchodu, které někteří zaměstnavatelé zvolili místo běžných plánů. (Chcete-li najít vhodný důchodový plán, podívejte se Který penzijní plán je nejlepší? )

->

TUTORIÁL: Plánování odchodu do důchodu

401 a) Plány Ve skutečnosti lze prakticky všechny kvalifikované důchodové plány s definovaným příspěvkem označit jako 401 odstavec A oddílu 401 ve vnitřním zákoníku o příjmech stanoví plán plánu a soubor pravidel, které musí dodržovat všechny následující plány v kódu (např. plány 401 (k)). Není povinné povolit odložení zaměstnanců v plánech 401 (a); proto se tyto plány běžně používají jako prostředky financování pro účely rozdělení podílu na zisku nebo penzijních plánů na nákup peněz, které jsou financovány výhradně zaměstnavatelem, často zcela se zásobami společností. Připomínají své bratranky 401 (k) ve většině ostatních aspektů, jako jsou plány na přiznání nároku, limity příspěvků a daňové zacházení a poskytují v podstatě stejné výhody jako běžné plány. Rovněž však umožňují vyplácet různé úrovně dávek různým skupinám zaměstnanců; nemají přísná pravidla nediskriminace, která platí pro jiné typy plánů. Mnohé vzdělávací a neziskové subjekty používají tyto plány k poskytnutí dodatečných kompenzačních výhod učitelům a pedagogům, které přesahují to, co mohou poskytnout v plánech 403 (b) nebo 457. (Další pomoc s plánem odchodu do důchodu naleznete v části 5 kroků k důchodovému plánu .)

419 (e) Plány Obvykle známé jako plány sociálních dávek, tyto plány v zásadě fungují jako prostředek financování pojistného plnění, který mohou zaměstnanci využít poté, co přestanou pracovat. Tyto všestranné plány umožňují zaměstnavatelům stanovit skupinu pojistných plnění pro své zaměstnance a potom přispívají do těchto plánů pro zaměstnance během jejich pracovních roků v podstatě stejným způsobem, jako by se jim přizpůsobil odpovídající penzijní plán v kvalifikovaném plánu. Přínosy, které jsou v plánu financovány, jsou pak aktivovány pro zaměstnance v době jejich odchodu do důchodu a poskytují různé formy pojištění poté, co přestanou pracovat. 419 (e) plány mohou nabídnout řadu výhod, jako je život, zdraví, doplňkové zdravotní postižení, zdravotní péče, zubní a doplňkové pojištění Medicare. Tyto výhody se mohou lišit nebo doplňovat výhody, které mají zaměstnanci během jejich pracovních let, v závislosti na způsobu nastavení plánu.Tyto plány mohou samozřejmě poskytnout značný celkový prospěch zaměstnancům, kteří by jinak museli tyto dávky vyplácet sami, když odcházejí do důchodu, jinak by bez nich měli platit. Zaměstnavatelé, kteří financují tyto plány, mohou rovněž podstoupit značné daňové odpočty za své příspěvky, i když příspěvky nemusí být vždy zcela odčitatelné, v závislosti na různých faktorech. Plánované příspěvky jsou nezvratné a musí být v držení nezávislého správce, který je zpravidla osvobozuje od věřitelů. Úrovně příspěvku a přínosů musí každý rok vypočítat a certifikovat nezávislý pojistný matematik, který je najat správcem plánu. Tyto výpočty jsou založeny na počtu zaměstnanců, na které se vztahuje, a na předpokládaném věku odchodu do důchodu a délce života. Tyto plány musí být také nediskriminační povahy (přestože příspěvky pro klíčové zaměstnance jsou obvykle odděleny od zbytku společnosti) a nemají žádný časový plán; zaměstnanci automaticky získají nárok na dávky, pokud dosáhnou určitého věku (například 65 let), který je uveden v plánu. Samozřejmě, že náklady na tyto plány mohou být poměrně vysoké a jsou obecně vhodné pro malé firmy, které zaměstnávají nebo chtějí přijmout několik dlouhodobých zaměstnanců, jako je například soukromá lékařská praxe. Zaměstnavatelé, kteří tyto plány používají, se musí postarat o to, aby dodržovali pravidla pro službu Internal Revenue Service (IRS) k dopisu, aby se každoročně zajistila možnost jejich příspěvků. Pokud se společnost stane finančně neschopnou provést požadované příspěvky, pojistné plány zaniknou a zaměstnanci ztratí své výhody. (Pokud jste pozdě na celou koncepci plánování odchodu do důchodu, přečtěte si 6 Pozdní etapa odchodu do důchodu taktika .)

VEBAs Dobrovolné sdružení příjemců zaměstnanců (VEBA) představují skupinovou formu plánu sociálních dávek. VEBA jsou v podstatě společnou verzí plánu sociální péče, který umožňuje různým zaměstnavatelům sloučit své výhody dávky do jediného subjektu. Oni se velmi podobají svým bratrancům v oblasti sociálních dávek, pokud jde o daňové zacházení, segregaci majetku a pravidla týkající se příspěvků a rozdělení z plánu. Klíčovým kritériem, které musí VEBA splňovat, je to, že příjemci musí sdílet společné seskupení nějakého druhu, například stejný zaměstnavatel, odborový svaz nebo smlouva o kolektivním vyjednávání. Velké tři automobilky vytvořily největší světovou firmu VEBA v roce 2008, kdy sloučily plány požitků každé společnosti do jednoho plánu, který nyní disponuje zhruba 45 miliardami aktiv.

SERPs - 457 (f) Plány Běžně nazývané "plány s nejlepšími plány", doplňkové penzijní plány jsou formou nekvalifikovaného odloženého plánu odměňování, které jsou financovány výhradně zaměstnavatelem. Stejně jako většina nekvalifikovaných plánů jsou tyto plány určeny výhradně pro vysoce vyvážené nebo klíčové zaměstnance a poskytují zaměstnance doplňující úroveň penzijních požitků, pokud jsou splněny určité podmínky, například zaměstnanec, který zůstává u společnosti, až do odchodu do důchodu nebo odchodu se soutěžícím.Výhody jsou často financovány z peněžitého životního pojištění a zvyšují se odložené daně, dokud nejsou vyplaceny, když jsou vykazovány jako zdanitelné odškodnění pro důchodce a stávají se odčitatelnými pro společnost. SERP byli někteří kritizováni jako poskytnutí nadměrné kompenzace pro favority pár ve společnosti, na úkor většiny zaměstnanců. (Chcete-li zjistit, jestli jste na správném odchodu do důchodu, podívejte se na Dostanete váš důchodový důchod? )

414 h) Plány penzijní plán na nákup peněz dává zaměstnavateli a zaměstnancům příspěvek do plánu, který roste od zdanění až do odchodu do důchodu. Tyto plány obvykle obsahují ustanovení o "převzetí", které zaměstnavatelům umožňují, aby zaměstnance vložily příspěvky zaměstnanců do svých účtů na základě předem, a to stejným způsobem jako 401 (k) nebo jiný tradiční plán. Oživení je vždy bezprostředně a zaměstnanci, kteří odcházejí do zaměstnání pro jiného zaměstnavatele, mohou tento plán převést do plánu svého nového zaměstnavatele, dokud přijme převrácení.

Bottom Line Přestože jsou tyto plány mnohem méně využívány než jejich hlavní protějšky, zaplňují určitou mezeru pro zaměstnance v určitých situacích, které lze těžko duplikovat jinými způsoby. Jsou však často drahé na financování a správu a mohou ztratit svůj status zvýhodněného daně, pokud nebudou dodrženy předpisy IRS k tomuto dopisu. Další informace o těchto plánech naleznete na webové stránce IRS na adrese // www. irs. nebo se obraťte na svého finančního poradce. (Další nápady, jak můžete přidat k odchodu do důchodu, podívejte se na 5 způsobů financování vašeho odchodu do důchodu .