Ať už se blížíte k odchodu do důchodu nebo právě začínáte svou kariéru, je to vždy správný čas začít plánovat vaši finanční budoucnost. Pokud váš zaměstnavatel nabízí 401 (k), může to být jeden z nejjednodušších a nejúčinnějších způsobů, jak ušetřit na odchod do důchodu. Zatímco hlavní výhodou plánu 401 (k) je to, že vám umožňuje odložit část své výplaty do vašeho důchodového účtu každý měsíc automaticky, existují určité omezení na to, jak moc můžete ušetřit.

Vnitřní daňová služba (IRS) každoročně aktualizuje maximální limity příspěvků pro 401 (k), individuální důchodové účty (IRA) a další penzijní spořitelny. V závislosti na vaší věkové a kompenzační úrovni se mohou vztahovat různé limity. Zůstaňte v aktuálním stavu s nejaktuálnějšími předpisy, abyste zajistili co nejvíce využít svůj plán sponzorovaný zaměstnavatelem.

Základní limity pro rok 2016

Základní limit příspěvků na zaměstnance na rok 2016 činí 18 000 USD ročně. Patří sem všechny volné odklady platů zaměstnanců, jakož i veškeré příspěvky po zdanění na určený účet Roth v rámci vašeho 401 (k).

Pokud vlastníte více účtů 401 (k), vaše celkové příspěvky na všechny účty - jak na Rothově, tak na tradiční - nemohou přesáhnout 18 000 $. Jakékoli příspěvky, které učiníte na jiné typy účtů odchodu do důchodu, jako jsou IRA, 401 (k) limit příspěvku.

Catch-Up příspěvky

Aby IRS dovolila těm, kteří se blížili k odchodu do důchodu, aby urychlila své úspory, umožní účastníkům ve věku nad 50 let získat další příspěvky poté, co maximalizují standardní příspěvek omezit. Pokud jste ve věku nad 50 let a již jste během tohoto roku přispěli 18 000 dolarů k vašemu 401 (k), můžete provést dodatečný příspěvek ve výši 6 000 000 dolarů. Maximální roční příspěvek pro účastníky ve věku nad 40 let (k), včetně tohoto příspěvku, je 24 000 USD.

Příspěvky zaměstnavatelů

Jednou z hlavních výhod účasti na plánu 401 (k) je příležitost využívat příspěvky zaměstnavatele. Podobně jako zaměstnanecké příspěvky jsou příspěvky zaměstnavatele omezené, ale na mnohem vyšší úrovni.

Pro rok 2016 jsou příspěvky zaměstnavatele na 401 (k) plány omezeny na 35 000 dolarů ročně, s výhradou celkového limitu na celkové příspěvky popsané níže. Zaměstnavatelské příspěvky zahrnují případné přizpůsobení zaměstnaneckých příspěvků zaměstnavatelem a případné další volitelné příspěvky zaměstnavatele bez ohledu na účast zaměstnanců.

Celkové limity příspěvků na rok 2016

Zatímco IRS podporuje účast v plánech 401 (k) důchodového spoření pro zaměstnance všech úrovní odškodnění, stanoví maximální výši celkové částky, kterou lze přispět v daném roce bez ohledu na příjem .Pro rok 2016 je maximální přípustný příspěvek na účet 401 (k) - včetně odkladu platů zaměstnanců a příspěvků Roth po zdanění, jakož i zaměstnavatelských příspěvků a volitelných příspěvků - 53 000 dolarů nebo 100% odměn zaměstnanců, podle toho, co je nižší . Pokud jste 50 let nebo starší, příspěvek do výšky 6 000 USD, který vám umožní zvýšit vaše roční částky na 59 000 dolarů. Tento maximální limit celkového příspěvku se vztahuje na vaše souhrnné příspěvky na všechny účty 401 (k), které můžete vlastnit.

Vaše příspěvky jsou stále omezeny výše uvedenými limity příspěvků na zaměstnance. Pokud máte méně než 50 let a získáváte například 60 000 dolarů za rok, máte stále dovoleno přispět pouze 18 000 dolarů a zbývajících 35 000 povolených příspěvků musí pocházet od vašeho zaměstnavatele. Pokud váš zaměstnavatel přispívá pouze 20 000 dolarů, pak vaše celkové roční příspěvky jsou účinně omezeny na 38 000 dolarů namísto 53 000 dolarů.

Testování nediskriminace

Pokud získáte velmi vysoký plat, můžete být považováni za vysoce kvalifikovaný zaměstnanec (HCE), podléhající přísnějším limitům příspěvků. Aby se zabránilo nespravedlivému využívání výhod bohatších zaměstnanců z daňových zvýhodnění plánů 401 (k), IRS používá test skutečného odložení (ADP), aby se zajistilo, že zaměstnanci všech úrovní odškodnění budou úměrně účastnit plánů svých společností. Pokud se zaměstnanci s vysokou náhradou (NHCE) nezúčastní plánu společnosti, může být omezena částka, kterou mohou přispět HCE.