529 plánů úspory ve škole, které jsou pojmenované pro část kódu Internal Revenue Service (IRS), který stanoví plány, jsou jedním z nejvýhodnějších způsobů úspory na vysokých školách. Tyto kvalifikované školné umožňují federální bezcelní výběr výdělků a případné daňové odpočty, což je jedna z lepších možností pro rodiny, které se potýkají s řešením rychle rostoucích nákladů na vysokou školu.

Za školní rok 2015-2016 se odhaduje, že náklady na ročník školy ve střední škole pro studenty ve státních oborech se budou pohybovat okolo 24 000 dolarů. Rok soukromého škola dosahuje v průměru téměř dvojnásobek. Pro studenty, kteří navštěvují mimoškolní školu, se náklady zvyšují ještě dále. Proto je na rodině, aby se co nejdříve snažil co nejvíce ušetřit, aby se dostali před rostoucí náklady na vzdělávání.

Jednou z dalších primárních výhod 529 plánů jsou jejich velké příspěvkové limity. Každý stát provozuje svůj plán 529 a vytváří vlastní pravidla pro plán, takže maximální výše příspěvků se v jednotlivých plánech liší. Obecně řečeno, limity příspěvků jsou dostatečně vysoké, že většina investorů se nikdy nebude muset starat o zasažení stropu, ale ti jednotlivci, kteří zvažují navštěvování soukromé univerzity nebo školy Ivy League, by mohli zjistit, že potřebují ušetřit značné množství peněz na zaplacení účtů vysoké školy.

Pravidla pro stanovení 529 limitů příspěvků

Aby bylo možno považovat za plán 529 podle federálních pravidel, zůstatky plánu nesmí překročit očekávané náklady na kvalifikované vzdělávací výdaje příjemce. Obecně uznávaným pravidlem je, že tato hranice představuje pět let výuky, místnost a stravu v nejdražší škole ve Spojených státech.

Tato směrnice omezuje investiční příspěvky poměrně značně, přestože každý stát může individuálně interpretovat, co znamená pět let kvalifikovaných nákladů na vzdělávání. Proto každý stát má jiný limit příspěvku. Potenciální přispěvatelé by měli se státem, aby určili konkrétní investiční maximum.

Štatistický rámec 529 Limity příspěvku

Každý stát má 529 plán umožňuje maximální příspěvky nejméně 200 000 dolarů na příjemce. Michigan, Mississippi a Tennessee mají nejnižší limity bilance ve výši 235 000 dolarů, zatímco státy jako Wisconsin, Ohio a Pennsylvania umožňují příspěvky do účtů s zůstatky přesahujícími 400 000 dolarů. Jednotlivci mohou i nadále přispívat na účet 529, dokud celkový zůstatek nedosáhne maximálního povoleného . Po dosažení tohoto bodu nebudou všechny příspěvky na účet přijaty a budou vráceny investorovi.

Tyto limity příspěvků platí pro každého příjemce.Například v Michiganu, který má maximální limit příspěvků 235 000 dolarů, by bylo povoleno skupině rodičů, kteří přispěli 200 000 dolarů pro příjemce a sadu prarodičů, kteří rovněž přispěli 200 000 dolarů stejnému příjemci.

Maximální počet příspěvků se obecně nevztahuje na jednotlivé státy. Investor, který zasáhne maximum v jednom státě, by byl pravděpodobně způsobilý k dalšímu přispění v plánu jiného státu, ale jednotlivci by se měli nejdříve podívat u administrátorů plánu, aby se ujistili, že to je povoleno.

Důsledky dárcovské daně mohou být také třeba vzít v úvahu při příspěvcích na účet 529 jiné osoby. Příspěvky až do výše 14 000 USD ročně lze obecně provádět bez jakýchkoli důsledků dárcovské daně. Příspěvky prarodiče například do účtu vnučka 529, který překračuje roční hranici 14 000 dolarů, by mohly vyvolat darovací daně. Jednotlivci by měli možnost poskytnout jednorázový jednorázový příspěvek ve výši 70 000 dolarů s tím, že bude pokrývat dary v hodnotě pěti let.

Kdo může přispět k plánu 529?

Kdokoliv může přispět k účtu plánu 529 a může jmenovat někoho jako příjemce. Rodiče, prarodiče, tety, strýcové, nevlastní rodiče, manželé a přátelé mohou všichni přispívat jménem příjemce. Zatímco pro přispěvatele neexistují žádná omezení příjmů, maximální příspěvek se vztahuje na příjemce, nikoli na osobu, která příspěvek přispívá. Váhy určené pro konkrétní příjemce nesmí překročit maximální povolený plán státu 529.