Plánování nemovitostí je velmi důležitý proces při udržování a efektivním přenosu bohatství, které jste získali během vašeho života. Velká část tohoto procesu zahrnuje hledání způsobů, jak přenést své aktiva na novou generaci co nejvíce daňově efektivním způsobem. Tento úkol je složitý a často ohromující, aby se dělal sám, a proto je mnoho osob hledá odbornou pomoc. Tento článek se nesnaží poradit při vytváření plánu nemovitostí, ani byste jej neměli považovat za právní poradenství. Jedná se jednoduše o to, abyste vám pomohli identifikovat běžné problémy, s nimiž se mnoho lidí potýká, a strategie, které se s nimi vyrovnávají, abyste mohli v těchto klíčových oblastech aktivně zaměřit svou pozornost. (S nějakou přípravou si můžete zachránit dědice před placením silné daně z nemovitosti. Zde jsou některé tipy, přečtěte si Začínáme na vašem plánu nemovitosti .)

TUTORIAL: Základy plánování nemovitostí

1. Generování přeskakování
Přeskočení generování je přesně tak, jak to zní. V zemích, které to dovolují, se mnoho lidí často rozhodne přenést část svých majetek na své vnoučata, spíše než převést celý majetek přímo na své nejbližší děti. Tato strategie přeskočí druhou generaci a přenese prostředky přímo do třetí generace, což ušetří aktiva z toho, aby byla dvakrát zdaněna. Za normálních okolností by byly aktiva zdaněna jednou, když jsou od vás převedeny na vaše děti (druhá generace) a znovu, když je vaše děti eventuálně přenesou na vaše vnoučata (třetí generace).

Docela často je nejvíce vyvážená strategie přenášet dostatek svého majetku vašim dětem, které si myslíte, že budou potřebovat, a přebytek této částky by byl převeden na vaše vnoučata. Tato strategie pokrývá potřeby vašich dětí a zajišťuje budoucnost pro vaše vnoučata daňově efektivním způsobem. Je však důležité poznamenat, že některé země odrazují od používání této strategie uplatněním daně z přeskočeného generace, takže její účinnost se bude lišit. (Další informace Znečištění svých vnuček, snížení daňového zákona .)

2. Výjimky týkající se manželství V některých zemích, jako je Spojené království, existují některé daňové vyloučení, které umožňují převod menších statků bez vyměření daně z dědictví. Například vyloučení z daní v U.K. z roku 2009 činilo 312.000 liber akcií, které by mohly být převedeny bez daně na smrt manžela.

Pro páry to znamená, že mají k dispozici dvě vyloučení : Jeden, když první manželka odcestuje, a druhý, když zbytek manžela zemře. Takže když první manželka zemře, je často velmi užitečné převést 312 000 liber z majetku na třetí osobu, pokud se nakonec hodláte na ně podat majetek, a zbytek k pozůstalému manželovi.Daňové výhody tohoto vyloučení z daní by byly zbytečné, pokud by se celý majetek převedl na manžela po smrti. (Podívejte se na výhody, které jsou určeny k podpoře a zachování úspor po skončení práce - pokud jste ženatí, to je. a Sally Smith, kteří mají majetek ve výši 1 000 000 liber. Pokud Jim odcestuje, může být jejich majetek převedeno z nemovitosti na třetí stranu s nulovou daň z dědictví. Sally by pak byla ponechána s aktivy v hodnotě 688 000 liber. Když nyní Sally odjede, může být vyloučení z daní znovu použito k převodu dalších 312 000 liber z majetku, přičemž zůstanou pouze 376 tisíc liber, které by podléhaly dědická daň. Méně daňově efektivní alternativou by bylo přenést celých 1 000 000 liber na Sally, když Jim zemřel, což má za následek pouze jedno daňové vyloučení k dispozici po smrti Sally. Tato alternativa zanechává v předchozím příkladu aktivum podléhající dani z dědické hodnoty ve výši 688 tisíc liber v porovnání s 376 tisíci librami. Za předpokladu 40% sazby daně z dědictví by rozdíl v zaplacených daních činil 275, 200 liber ve srovnání s nižšími částkami 150, 400 liber. Takže použitím této méně efektivní strategie by se snížila hodnota majetku Smithů o 124, 800 liber 3. Ocenění Slevy Ocenění slevy může být oblast, kde můžete najít významné daňové úspory, pokud vlastníte podnik nebo majetek, který je obtížně ocenitelný. Obecně platí, že při převodu aktiv se použije daň na tržní hodnotu aktiv, ale pokud jsou těžko stanovitelné tržní hodnoty vašich aktiv, mohou existovat určité slevy, které mohou být použity ke snížení zdanitelné hodnoty vašich převodních aktiv. (Dozvíte se více v

Jaký je rozdíl mezi knihou a tržní hodnotou?

)

Například pokud budou převedeny akcie v soukromé rodinné firmě, sleva z nedostatku likvidity a sleva za s minoritním zájmem. Proces oceňování soukromé společnosti obvykle zahrnuje použití oceňovacího modelu k určení skutečné hodnoty akcií a jakmile je tato hodnota určena, obvykle se uplatňuje sleva na ocenění, která se účtuje za nedostatečnou likviditu akcií, s nimiž se neobchoduje na veřejné burze. Hodnota této slevy se může lišit v závislosti na situaci, ale obvykle se pohybuje v rozmezí 10-35%. To znamená, že pokud se hodnota vlastních akcií odhaduje na 1 milion dolarů, pak po uplatnění slevy z důvodu nedostatečné likvidity se hodnota převodu pohybuje od 650 000 do 900 000. Navíc, pokud plánujete k převodu akcií v soukromé společnosti, v níž jste pouze menšinovým akcionářem, pak může být použitelná také sleva na účet tohoto nedostatku kontroly. Tato sleva pro menšinový podíl může být také velká, potenciálně až 40%. Použitím těchto slev na vaše aktiva snížíte daňový základ daného aktiva a tím i celkové daně, které zaplatíte.Společnou strategií v některých zemích je, aby jednotlivci vytvořili rodinné komanditní společnosti (FLP) a vložili své aktiva do FLP, aby uměle vytvořily podmínky, které mohou odůvodnit využívání nelikvidních a menšinových slev. Namísto přímého rozdělení aktiv se menšinové podíly ve společnosti FLP poskytují každému jednotlivci, což může způsobit, že jsou způsobilé pro slevy na ocenění. Nicméně, jednoduše uvedení hotovosti a peněžních ekvivalentů do FLP vám zpravidla získá velmi malou nebo žádnou slevu. (Pochopení toho, jak toto opatření funguje na trhu, může pomoci udržet vaše finanční prostředky na hladině, podívejte se na Potápění do finanční likvidity

.)

4. Charitativní bezplatné převody

V mnoha plánech majetku fyzické osoby často odkládají aktiva, které mají dát na dobročinnost po jejich smrti. Ale je lepší darovat majetek na dobročinnost, když zemřete nebo jste ještě naživu? Často je v mnoha případech nejvýhodnější pro charitu, aby se darovala během vašeho života. Důvodem je to, že většina zemí neúčtuje darovací dary na dobročinné dary a za druhé, můžete získat odvod daně z příjmů. Kromě toho, pokud organizace, na kterou darujete, je osvobozena od placení investičních daní, čím dříve darujete, tím více hodnoty vašeho daru může sloučit bez daně. Závěr Daň z nemovitostí a dani z převodu majetku jsou komplikovaná témata a mnohé z těchto strategií mohou fungovat v některých, ale ne ve všech zemích. Tento článek jednoduše představil některé z běžnějších používaných strategií, abyste si je uvědomili a umožnili vám vytvořit širší plán vašeho majetku. Vždy je však vhodné, aby vám právník nebo daňový odborník pomohl při sestavování plánu převodu vašeho majetku. (Více informací o plánování nemovitostí, podívejte se na

Plánování majetku: 16 věcí, které musíte udělat předtím, než zemřete .