Roth IRA jsou populární účty, které investoři odvádějí svým dědicům kvůli svému bezúročnému postavení. Příspěvky se dělají s penězi po zdanění a distribuce jsou osvobozeny od daně, pokud je majitel účtu nejméně 59. 5 let a měl Roth IRA nebo důchodový účet otevřený po dobu nejméně pěti let.

Příjemci mohou i nadále požívat tohoto statusu osvobozeného od daně, když oni dědí účet. Nicméně nebudou moci s Rothem maximalizovat své daňové úspory, pokud nebude předán určitým způsobem. Poradci potřebují vědět, jak co nejvíce využít dědictví Roth, aby se ujistili, že jejich klienti se dostanou až dopředu. (Pro více informací viz: Top 10 chyb, které je třeba vyhnout na vašem Roth IRA. )

Zdanění bez dani

Roth IRA mohou poskytnout příjemcům trvalý dar bez daně. Scott Sparks, poradce v oblasti správy majetku společnosti Northwestern Mutual v Denveru, řekl The Wall Street Journal , že "z dřívějšího stanoviska je to jeden z výhodnějších darů, které člověk může přenést na další generaci. "Roth IRA nyní drží kumulativní aktiva téměř 660 miliard dolarů a jsou jedním z nejpopulárnějších způsobů, jak si investoři ušetří na odchod do důchodu.

Existuje však několik zjevných chyb, které mnozí lidé dělají, pokud jde o předání těchto účtů až do příští generace. Seznam těchto běžných chyb obsahuje:

• Neschopnost pojmenovat příjemce. To je možná nejzřejmější chyba, kterou může majitel Roth IRA udělat. Není-li na seznamu uveden žádný příjemce, může být převod účtu určen podle vůle zemřelého, což však může být komplikované. Majitelé Roth IRA by měli přihlašovat své příjemce, jakmile si otevřou účet, a co nejdříve je změnit podle svých přání. To zajistí, že peníze na účtu půjdou na osobu, pro kterou byla určena. Většina Roth IRA má samostatné formuláře pro příjemce, které je třeba provést.
• Výběr nesprávného příjemce. Manželé se většinou seznamují jako primární příjemci svých účtů v Rothu. Když jeden z manželů zemře, druhý manžel obvykle dědí peníze a poté je znovu přenesen na jiného příjemce po smrti druhého manžela. Může být ale moudré nechat peníze mladému příjemci, protože mohou prodloužit distribuce během svého života a užívat si bezcelní distribuce, která může trvat desítky let. Bobbi Bierhals, partner v advokátní kanceláři McDermott Will & Emery v Chicagu, řekl v časopise , že "zdaleka největší přínosy Roth IRA po smrti jsou bezcelní růst účtu a skutečnost, že distribuce lze provést bez důsledků daně z příjmů.Můžete potenciálně prodlužovat růst bez daně z příjmů po dobu 50, 60 nebo dokonce 70 let. "Nicméně, opuštění Roth mladšího příjemce může v některých případech vyvolat převody majetku nebo generace - přeskočit daně z převodu. (Pro související čtení viz: Jaké jsou rizika spojená s Roth IRA. )
• Zanedbání požadovaných minimálních distribucí. Příjemci nerozhodných manželů, kteří dědí Roth IRA, jsou obvykle povinni začít s rozdělením do 31. prosince roku následujícího po roce, ve kterém zemřel předchozí majitel účtu. Pokud to příjemce nesplní, mohou být nuceni vyvést všechny peníze do pěti let namísto rozdělení distribucí během jejich života.
• Nesprávné použití důvěryhodnosti. Nalévání majetku Roth do důvěry po smrti může být dobrým nápadem - pokud je to správný typ důvěry a určení příjemci jsou konkrétně pojmenováni v důvěře. Důvěra musí být důvěryhodnou společností, která každoročně uzavře RVZ. Důvěra musí vysvětlit všechny podrobnosti týkající se rozdělování a příjemců nebo jinak IRS může požadovat, aby důvěra rozptýlila veškerý příjem na účtu do pěti let.

Bottom Line

Roth IRA může poskytnout příjemcům bezúročné příjmy po celý život, pokud jsou s nimi zacházeno správně. Vlastníci účtů se musí ujistit, že na jejich účtu jsou uvedeni správní příjemci. Ti, kteří nazývají příjemce jako příjemce, by měli hledat právní a finanční poradenství, aby se ujistili, že peníze budou rozděleny správně. Další informace o Roth IRA si můžete stáhnout publikací 590 z webových stránek IRS na adrese www. irs. gov. (Pro související čtení viz: Úvod do Roth IRAs )