Celková částka, kterou získáte z vašich investic v roce 2016, bude záviset nejen na jejich výkonu, ale také na tom, kolik daní za ně zaplatíte. Zde je pět kroků, které můžete podniknout, když děláte své daňové plánování na konci roku, abyste maximalizovali návratnost investic po zdanění v tomto roce a směřující do roku 2017.

Pět kroků k maximalizaci výnosů po zdanění

1. Sběr inteligentní investiční ztráty. Daňový kód umožňuje, aby byla čistá kapitálová ztráta ve výši až 3 000 USD ročně odečtena od běžných příjmů, jako je plat. Takže když si uvědomíte, že až do konce roku se stala pouze papírová investiční ztráta, můžete IRS platit méně, aniž byste snižovali své investiční podíly.

Řekněme, že vlastníte akcie ve společném fondu, které jsou nyní v hodnotě 60 000 dolarů poté, co klesly v hodnotě o 10 000 Kč, protože jste je koupili. Místo toho, abyste jednoduše drželi akcie do roku 2017, můžete do konce roku prodávat dostatečné množství peněz na ztrátu ve výši 3 000 USD. Stále budete mít vlastní investiční majetek ve výši 60 000 dolarů (v akciech plus peněžní výnosy z prodeje) a současně snížíte daňový poplatek.

A svou investiční pozici si můžete udržet téměř nezměněnou. Pravidlo IRS "wash wash" zabraňuje odkoupení stejných cenných papírů do 30 dnů nebo ztráta daňové ztráty bude znemožněna. Výnosy z prodeje však můžete okamžitě použít k nákupu podobných cenných papírů, například akcií v podobném podílu fondu.

2. Vyrovnání kapitálových zisků a ztrát. Je-li vaše portfolio složitější, můžete již získat zisky a ztráty ze zdanitelných investic prodaných v průběhu roku 2016, zatímco stále vlastníte jiné investice, které se zvyšují a ztrácejí. Uskutečnění zisku nebo ztráty z nich ve vhodné výši do konce roku může snížit váš celkový daňový účet na investice.

Pokud jste dosud dosáhli čistých zisků, může být splatná daň z nich snížena nebo převedena na odpočet ve výši až 3 000 000 dolarů sklizněmi ztrátami před koncem roku.

Naopak, pokud jste již utrpěli čistou ztrátu více než 3 000 USD, můžete dosáhnout zisku s cílem snížit čistou ztrátu na 3 000 dolarů, přičemž příjmy budou chráněny před zdaněním. Například, pokud jste dosáhli čisté kapitálové ztráty v hodnotě 10 000 000 dolarů, můžete nyní získat daňově chráněný zisk ve výši 7 000 000 dolarů, přičemž nyní zachováte ztráty ve výši 3 000 000 dolarů.

A opět můžete udržet investiční pozici neporušená. Jak je uvedeno výše, když prodáváte cenné papíry k realizaci ztráty, můžete okamžitě zpětně zakoupit stejné cenné papíry po 30 dnech nebo podobné cenné papíry. Když získáte zisk prodejem cenných papírů, můžete ihned okamžitě odkoupit stejné cenné papíry.

Obecně je nejlepší plánovat kompenzace krátkodobých zisků, které jsou zdanitelné při vyšších daňových sazbách, s krátkodobými ztrátami a dlouhodobými zisky, které dostávají zvýhodněnou daňovou sazbu s dlouhodobými ztrátami.Další informace o technických pravidlech, která se týkají kapitálových zisků, a pořadí, v němž jsou realizované zisky kompenzovány na vašem daňovém přiznání, naleznete v bezplatné publikaci IRS 544, Prodej a jiná aktiva.

(Viz též Odpočet daňových ztrát: snížení investičních ztrát a klady a zápory ročního odběru daní )

Vyvážte své portfolio. Nezapomeňte, že je nutné zachovat správnou diverzifikaci při revizi investičních výsledků za rok. Řekněme, že požadovaná diverzifikace je 50% akcií a 50% dluhopisů. Pokud vaše investice do akcií a dluhopisů nedosáhnou stejného zisku od posledního přidělení vašich podílů, vaše portfolio se přestěhovalo od požadovaného zůstatku.

Přerozdělením vašich podílů zpět na požadovaný zůstatek bude vyžadovat prodej některých investic - a tím, že to provedete těsně před koncem roku, můžete identifikovat k prodeji ty investice, které pro daný rok přinese největší daňovou výhodu.

Rovněž udržujte nejlepší diverzifikaci mezi zdanitelnými investicemi a účetními odloženými daňovými odložkami, jako jsou tradiční IRA a 401 (k) s. Zdanitelné investice jsou způsobilé pro příznivé dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů, zatímco rozdělení z účtů s odloženým zdaněním je zdaněno vyššími pravidelnými sazbami. Jakmile přerozdělíte, může mít smysl přesunout investice placené z úroků na účty s odloženou daňovou povinností, aby bylo získáno osvobození od daně a zhodnotit investice do zdanitelných účtů za účelem získání daně z kapitálových výnosů.

4. Zvažte konverzi Roth IRA . Distribuce z tradičních IRA jsou zdaněny obvyklými sazbami, zatímco ty z Roth IRA mohou být osvobozeny od daně. Roth IRA navíc nepodléhají minimálním požadavkům na roční distribuci, takže mohou držet penzijní fondy déle a mohou být lépe využívány k poskytnutí finančních prostředků pro dědice. Když je tradiční IRA převedena na Roth IRA, její hodnota je zdaněna. Ale pokud očekáváte, že v budoucnu budete mít vyšší daňové pásmo, nebo jiná výhoda společnosti Roth je pro vás cenná, může být pro tyto úspory dobrý nápad konverze. Pokud máte později další myšlenky, můžete obrátit konverzi až 15. října příštího roku.

5. Vyplácet dary na charitu a podpořit rodiny s nižšími příjmy s cennými cennými papíry. Když darujete cenné cenné papíry na charitu do konce roku, dostanete odpočet za jejich celkovou tržní hodnotu na tohtoročním daňovém přiznání a současně uniknete tím, že budete muset v budoucnu platit daň z kapitálových výnosů. Podobně, pokud budete podporovat rodinné příslušníky, kteří jsou v nižším daňovém pásmu kapitálových zisků než vy, tím, že jim udělíte cenné cenné papíry s dlouhodobým ziskem namísto hotovosti, snížíte daň z cenných papírů a snížíte daňový zákon rodiny. V každém případě vystupujete dopředu tím, že se vyhnete budoucímu zdanění z kapitálových výnosů.

Bottom Line

Zvýšené návratnosti investic můžete zvýšit krokem před koncem roku a chránit je před IRS. Všechny tyto pět strategií lze přizpůsobit tak, aby poskytovaly co největší užitek ve vaší konkrétní situaci.Vzhledem k tomu, že podléhají různým technickým pravidlům, zvažte jejich konzultaci s odborným daňovým poradcem před tím, než začnete jednat.