Když se bohatí mluví o daňovém plánování, dělají to v tichých tónech - hledí přes ramena, jako by jejich touha ušetřit peníze podvádí vládu. Přesto je skutečnost, že IRS nemá žádný předsudek vůči žádnému daňovému poplatníkovi, bez ohledu na výši příjmů, který využívá výhod právních postupů minimalizace daní.

Vidět: Investiční společnost NetWorth Tracker

Bohužel, bohatí lidé mají kvůli vysokému příjmovému poměru řadu nejběžnějších daňových úlev. To neznamená, že právní příležitosti pro daňové plánování neexistují pro bohaté. S malou znalostí, kreativitou a předpokladem mohou lidé ve vyšším daňovém pásmu ušetřit více na svých daních než průměrný Američan získává každý rok.

Právní strategie pro ochranu příjmů z pracovních příležitostí
Thomas Stanley ve své oční otevřené knize "Milionář vedle dveří" (1996) odhalil, že v té době dvě třetiny milionářů USA byly samostatně výdělečně činné nebo vlastníky malých podniků. Dokonce více lidí pracuje pro externí firmy a provozuje malý domácí podnik na straně. Pro ty majitele malých podniků existují obrovské možnosti daňového plánování, které nepodléhají standardním omezením příjmů.

Možná jednou z největších příležitostí ke snížení daní je využití plánů pro malé podniky. Podle platných zákonů obvykle IRS nezahrnuje peněžní prostředky přispívající k těmto plánům do zisku vlastníka podniku nebo samostatně výdělečně činné osoby. Pokud bohatý daňový poplatník může odložit nadměrné výdaje až do odchodu do důchodu, je možné se vyhnout zdanění těchto prostředků.

Další možností je ochrana příjmů maximalizací využívání plánů zdravotní péče pro malé a střední podniky a zaměstnaneckých výhod. Vytvořením zdravotních spořicích účtů, režimů úhrady zdravotní péče a plánů podle § 125 mohou být výdaje, které by byly vyšší než prahové hodnoty pro jednotlivé daňové poplatníky, vypláceny předem prostřednictvím podnikání.

Dalším legálním příjmem, který chrání příjmy, je dát si potomky na výplatní listině podniku. To znamená dvě hlavní výhody: FICA a federální daně z nezaměstnanosti nemusí být zaplaceny, pokud dítě je nezletilá a dítě může být schopno přispět k IRA z dosaženého příjmu. Zaměstnávání manžela získává podobné výsledky. Vzhledem k tomu, že existuje roční limit na částku FICA, kterou musí jednotlivec zaplatit, může být jeden z manželů kompenzován podstatně vyšší než limit. To může znamenat, že jeden z manželů zaplatí méně do systému sociálního zabezpečení, ale dává také pár příležitost soukromě investovat místo toho, aby jej dal do rukou systému sociálního zabezpečení. (Více informací naleznete v kapitole Odměňování za mzdy .)

Strategie pro uzavření investičního příjmu
Roth IRA je jednou z největších daňových plánovacích příležitostí,Je smutné, že mnoho zámožných investorů není povoleno je používat, protože jejich upravené hrubé příjmy jsou příliš vysoké. Tito investoři mohou zvážit financování neodpočitatelné tradiční IRA. Zatímco tyto IRA neposkytují předem odpočty nebo bezcelní výběry, výnosy se mohou dlouhodobě hromadit na základě zdanění v dlouhodobém horizontu. (Další informace o tom vidíte Jsou odložené příjmy z daně IRA podléhající daním FICA? )

Další méně využívaná technika snížení daně je "daňová párová shoda". Tato technika umožňuje investorovi specifikovat, které akcie z akcií nebo podílových fondů, které prodává, na rozdíl od implicitní metody IRS první v, první (FIFO). Shoda daňových položek může poskytnout obrovské úspory, pokud jsou akcie z akcií, které vykazují malý zisk nebo dokonce ztrátu, prodány namísto akcií z dlouhodobých investic, které vykazují značné zisky.

Zbohatlí investoři s dětmi mají další příležitosti k úkrytu příjmů z investic a zisku z IRS. Jeden z nejoblíbenějších, jednotných převodních darů nezletilým (UTMA) custodial účty, odpadl od pozornosti od zavedení 529 plánů. Zatímco tyto účty již nemusí být nejlepší kolejové úsporné vozy, nabízejí jedinečnou příležitost. Rodič, který vlastní vysoce oceněné akcie, může darovat danému dítěti dítě, prodat dítě a poté podat část zisku na podstatně nižší úrovni daně dítěte. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si Volba správného typu plánu 529 .)

Rodiče a prarodičníci mají jedinečnou příležitost využít sekci 529 k přesunu peněz ze svých statků a chrání růst podstatných částky z budoucích daní z příjmů, pokud se použijí na výdaje na vysokou školu každého člena rodiny. Podle kódu vnitřního příjmu může každý dárce darovat až pětkrát svůj roční limit pro vyloučení dárků do účtu podle § 529 pro dítě, pokud více dávek stejné osobě není dáno v následujících pěti letech. Při horní hranici daně z příjmů z nemovitosti, která přesahuje 50%, se toto může rovnat daňové úsporě z více než 25 000 dolarů za každý dárek ve výši 50 000 dolarů.

V neposlední řadě by bohatí investoři, kteří mají charitativní šňůru, neměli co nejvíce darovat peníze. IRS umožňuje investorům darovat podstatně oceněné cenné papíry neziskovým organizacím a odebírat částku v plné výši. To investorům šetří potíže s tím, že musí sami prodávat majetek, platit daň z příjmu a poskytnout dárcovské dary menší dávce. Stručně řečeno, darujte akci a uchovávejte peníze. (Více se dozvíte Odpočet vašich darů .)

Zpochybněné strategie, které je třeba se vyvarovat
Jak již bylo uvedeno, IRS nemá žádný problém s bohatými investory, kteří se vyhýbají zdanění jako zákonem povolené. Žádný článek o bohatých strategiích daňového plánování by však nebyl úplný bez upozornění na praktiky, které vás mohou přivést do horké vody. Dokonce i když slyšíte lidi, kteří se o těchto strategiích chlubí v koktejlových večírcích, předem varujte - mohou vést k pokutám a dokonce i k vězení.

Nejpopulárnější ze zneužívajících daňových strategií, které obdrží těžké stíhání IRS, je důvěra pobřežních aktiv. Zatímco to může znít velmi horní kůry mít švýcarský nebo Kajmanské ostrovy bankovní účet, tyto účty jsou nezákonné, když se používá k vyhnout se amerických daní z příjmů. Navíc různé předpisy po 11. září stanovily přísné limity na to, kolik peněz lze převést na moři a za jakým účelem. Pokud někdo doporučuje použít jednu z těchto důvěryhodností, budete chtít získat druhé a třetí názory nezávislých daňových odborníků. (Pro další čtení viz klady a zápory investic do pobřežních oblastí .)

IRS se také mračuje nad bohatými investory, kteří provádějí transakce "nepřátelské", aby se zamezilo zdanění. Stručně řečeno, všechny transakce mezi propojenými osobami by se měly provádět, jako by byly prováděny mezi úplnými cizinci. Například rodiče, kteří prodávají oceněné nemovitosti svým dětem za polovinu tržní hodnoty (aby se vyhnuli placení daně z příjmu), to pravděpodobně nebudou dělat s úplným cizincem. Většina daňových strategií, které se nedělají v ruce, podléhají IRS akcí.

Nakonec se rodinná komanditní společnost (FLP) stala populárním způsobem, jak se pokoušet převést majetek na novou generaci, přičemž si rodiče udržují kontrolu nad majetkem a vyhýbají se pravidlům daně z darování. I když existují případy, kdy takové partnerství může být řádně strukturované, jsou zneužívány natolik, aby získaly důkladnou kontrolu od IRS. Použití FLP vás pravděpodobně pod mikroskopem a všechny vaše další daňové strategie. (Více o FLPs, přečtěte si Chraňte své osobní věci .)

Bottom Line
Říká se, že Warren Buffett, jeden z nejbohatších lidí světa, . Ať už je to úplně pravda, není pravda, že někdo, kdo dělá stovky tisíc dolarů, zaplatí téměř stejnou částku daní jako někdo, kdo vydělává jen zlomek z toho. Tento trik musí být záměrný a strategický, pokud jde o uplatňování zákonem bohatých strategií daňového plánování před termínem podání daňového přiznání. Tímto způsobem zajistíte, že Vy a vaši rodinní příslušníci, a ne IRS, jste konečným příjemcem vaší tvrdé práce. (Více o tom naleznete v části Tipy na zdanění .