Pokud jste se někdy podívali na rozvahu společnosti, nepochybně jste si všimli, že první účet v rámci aktuální položky aktiv je peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Hotovostní účet obsahuje, jak naznačuje název, všechny hotovosti společnosti, zatímco účet peněžních ekvivalentů představuje vysoce likvidní investice, kterou společnost může během několika dní převést na hotovost. Hotovost, která je jako taková uvedena v knihách společnosti, bude uložena na bankovním účtu nebo na rovnocenné finanční instituci, kde může společnost uhradit své závazky a výdaje.
Společnost také může v kanceláři ukládat malé částky peněz za menší náklady na kancelář. To se nazývá drobná hotovost a to by se také zaznamenalo na hotovostním účtu v rozvaze.
Peněžní ekvivalenty, které společnost provádí ve svých knihách, jsou krátkodobé investice, které jsou vysoce likvidní a jsou považovány za hotovost, protože je lze rychle převést na hotovost za spravedlivou cenu. To znamená, že účet peněžních ekvivalentů obsahuje všechny velmi krátkodobé investice, které lze prodat za rozumnou cenu a během několika dní. Pokud chce společnost použít některé své peněžní ekvivalenty k zaplacení některých svých účtů, mohla by jen prodávat některé své peněžní ekvivalenty a využít výtěžek k tomu. Příklady peněžních ekvivalentů zahrnují účty peněžního trhu a pokladniční poukázky (státní pokladniční poukázky).
Účet peněžního trhu je velmi podobný bankovnímu účtu, ale zájem, který může společnost získat na tomto účtu, je mírně vyšší. Mohou existovat určitá omezení pro firmu za použití účtu peněžního trhu, jako je maximální počet transakcí na účtu během určitého období nebo dokonce minimální požadavky na vklady. Pokladniční poukázky mohou také společnosti poskytnout jinou alternativu k běžnému bankovnímu účtu. Pokladní poukázky jsou emisemi vládního dluhu, které jsou v pravidelných intervalech prodávány a mohou být kdykoli prodány na veřejném trhu společností, a proto jsou klasifikovány jako peněžní ekvivalenty.
Chcete-li se dozvědět více o pochopení účetní závěrky, přečtěte si Úvod do Základní analýza .
Jak inteligentní firmy udržují zaměstnance angažované
Zaměstnanci, kteří jsou zaměstnáni, jsou zásadní pro úspěch vaší společnosti. Zjistěte, co je pro vaše zaměstnance důležité, a učinte z nich tyto priority.
Kde uvést svou hotovost: Vkladní termínované vklady ké investice
Vkladové účty a vkladové účty umožňují zákazníkům získat vyšší úroky výměnou za menší přístup k jejich hotovosti.
Kde najdu minulé rekordní data pro hotovost nebo dividendu společnosti?
Dozvědět se více o datech výplaty dividend a způsobu, jakým jsou určeny příjemci dividend. Zjistěte, jak tyto záznamy vyhledávat.