a:

Vztah mezi hotovostním poměrem a likviditou spočívá v tom, že poměr peněžních prostředků je jedním ze tří poměrů likvidity používaných k porovnání nejlikvidnějších aktiv společnosti s jejími celkovými závazky.

Poměr hotovosti se používá k určení toho, zda má společnost hotovost a peněžní ekvivalenty, aby splnila všechny své krátkodobé dlužné závazky. Jedná se o nejvíce konzervativní poměr likvidity, a proto je nejlepším měřítkem skutečné likvidity. Na rozdíl od ostatních dvou poměrů likvidity, které berou v úvahu běžné aktiva, které nejsou vysoce likvidní, jako např. Zásoby, poměr hotovosti využívá pouze nejvíce likvidní aktiva při určování schopnosti společnosti platit všechny své krátkodobé závazky.

Vzorec pro peněžní poměr je následující:

Hotovostní poměr = (hotovost + peněžní ekvivalenty) / celkové krátkodobé závazky

Pevný poměr 1 znamená, částku hotovosti na ruku, aby splatila všechny své běžné závazky, jakmile jsou splatné. Peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že společnost má přebytek peněžní hotovosti nad částkou, která je zapotřebí ke splacení všech svých běžných závazků. Poměr peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost potřebuje najít jiné zdroje hotovosti, aby splatila všechny běžné závazky, které jsou splatné.

Peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že oběžná aktiva společnosti jsou vysoce likvidní, zatímco poměr peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost může mít nelikvidní oběžná aktiva. Pokud je peněžní poměr společnosti nižší než 1, může použít své pohledávky nebo inventář ke splacení všech svých běžných aktiv.