a:

Vztah mezi hotovostním poměrem a likviditou spočívá v tom, že poměr peněžních prostředků je jedním ze tří poměrů likvidity používaných k porovnání nejlikvidnějších aktiv společnosti s jejími celkovými závazky.

Poměr hotovosti se používá k určení toho, zda má společnost hotovost a peněžní ekvivalenty, aby splnila všechny své krátkodobé dlužné závazky. Jedná se o nejvíce konzervativní poměr likvidity, a proto je nejlepším měřítkem skutečné likvidity. Na rozdíl od ostatních dvou poměrů likvidity, které berou v úvahu běžné aktiva, které nejsou vysoce likvidní, jako např. Zásoby, poměr hotovosti využívá pouze nejvíce likvidní aktiva při určování schopnosti společnosti platit všechny své krátkodobé závazky.

AD:

Vzorec pro peněžní poměr je následující:

Hotovostní poměr = (hotovost + peněžní ekvivalenty) / celkové krátkodobé závazky

Pevný poměr 1 znamená, částku hotovosti na ruku, aby splatila všechny své běžné závazky, jakmile jsou splatné. Peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že společnost má přebytek peněžní hotovosti nad částkou, která je zapotřebí ke splacení všech svých běžných závazků. Poměr peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost potřebuje najít jiné zdroje hotovosti, aby splatila všechny běžné závazky, které jsou splatné.

AD:

Peněžní poměr vyšší než 1 znamená, že oběžná aktiva společnosti jsou vysoce likvidní, zatímco poměr peněžních prostředků nižší než 1 znamená, že společnost může mít nelikvidní oběžná aktiva. Pokud je peněžní poměr společnosti nižší než 1, může použít své pohledávky nebo inventář ke splacení všech svých běžných aktiv.