a:

Poměr kapitálové přiměřenosti podporuje stabilitu a efektivitu celosvětových finančních systémů a bank. Poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům pro banku je obvykle vyjádřen jako procentní podíl. Současné minimum celkového kapitálu vůči rizikově váženým aktivům podle Basel III je 10,5%.

Poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům měří kapitál banky ve vztahu k expozici vůči riziku jejích aktiv. Vzorec pro výpočet poměru kapitálové přiměřenosti banky je základní kapitál banky plus kapitál druhého stupně dělený rizikově váženými aktivy. Kapitál tier 1 se používá k absorbování ztrát banky, aniž by musel ukončit své obchodní činnosti. V případě, že banka ukončí svůj majetek, se použije kapitál druhého stupně banky.

Předpokládejme například, že banka ABC má kapitál tier 1 ve výši 10 milionů dolarů a kapitál druhého stupně 5 milionů dolarů. Má rizikové váhy ve výši 400 milionů dolarů. Výsledný poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům je 3,75% ((10 milionů USD + 5 milionů USD) / (400 milionů USD) * 100%). Proto banka ABC nesplnila minimální požadavek kapitálově rizikově vážených aktiv a je výrazně nižší než 10,5%. Banka drží příliš mnoho rizikově vážených aktiv ve srovnání s kapitálem tier 1 a 2.

Na druhou stranu předpokládejme, že banka DEF má kapitál tier 1 ve výši 15 milionů dolarů, kapitál tier 2 ve výši 10 milionů dolarů a 75 miliónů dolarů rizikově vážených aktiv. Poměr výsledného kapitálu banky k rizikově váženým aktivům banky je 33% ((15 milionů USD + 10 milionů USD / 75 milionů USD * 100%). Banka DEF tedy pravděpodobně absorbuje své ztráty a je finančně stabilní.