a:

Zdanitelnou událostí je každá událost nebo událost, která vede k daňové povinnosti. Všichni investoři nebo strany, které platí daně, mají zkušenosti se zdaněnými událostmi. Dva příklady zdanitelných událostí jsou, pokud investor obdrží dividendy nebo realizuje kapitálový zisk.

I když by se strana měla zaměřit na vytváření zisku, měla by se zaměřit také na omezení svých daňových závazků. Předpokládejme například, že investor vlastní akcie, která čtvrtletně vyplácí dividendy ve výši 60 centů na akcii. Investor vlastní 1 000 kusů akcií a obdrží za rok 2 400 dolarů a bude zdaněn z dividend, které obdrží.

Další zdanitelnou událostí je kapitálový zisk. Kapitálový zisk nastane, když se zvýší hodnota investice do kapitálu nebo nemovitého majetku nad kupní cenou strany. Kapitálový zisk se nerealizuje, dokud nebude aktivum prodáno za účelem zisku.

Předpokládejme například, že investor vlastní podílový fond a získal 200 000 dolarů. Počáteční investice investora do podílového fondu činila 50 000 dolarů. Pokud investor prodá všechny své podíly ve fondu, bude to považována za zdanitelnou událost.

Předpokládejme, že investor chce prodávat 150 000 dolarů svých akcií ve svém podílovém fondu na koupi domu. Vzhledem k tomu, že akcie podílových fondů se zhodnocují, bude to mít za následek zdanitelnou událost. Investor počítá s tím, že dluží daň z kapitálových zisků ve výši 15 000 dolarů, pokud prodá své akcie a rozhodne se odkupovat dům. Není zdaněn, protože nedošlo k prodeji jeho podílových listů.