) nabízí zaměstnancům podnět k tomu, aby se podíleli na ziskovosti své společnosti nákupem akcií, obvykle s diskontovanou sazbou. Vedle platů je pro společnosti jednoduchým a pohodlným způsobem kompenzace zaměstnanců.
Existují dvě kategorie ESPP: kvalifikovaní a nekvalifikovaní. Podle daňového zákona Spojeného království umožňuje kvalifikovaný zaměstnanec 423 ESPP nakupovat akcie za slevu na tržní hodnotu, obvykle kolem 15%, aniž by musel dlužit v okamžiku nákupu daně ze slevy. Nekvalifikované systémy ESPP nedostávají toto příznivé daňové zacházení. U většiny plánů může být každé platové období odečteno maximálně 15% a minimálně 1% odškodnění. V rámci kvalifikovaného systému ESPP je v kalendářním roce limit akcií ve výši 25 000 USD. V rámci nekvalifikovaného plánu není stanovena žádná omezení.
Při přezkoumání plánu společnosti mohou zaměstnanci zjistit, zda mají nárok na účast a dozvědět se o jakýchkoli zvláštních požadavcích na způsobilost a dobu zápisu. Doba zápisu je obvykle dva až čtyři týdny před nabídkovou dobou. Během nabízeného období jsou hromaděny odpočty mzdy. Na konci nabízeného období jsou akcie zakoupeny. Následně jsou pro každého zaměstnance drženy převodním agenta nebo makléřskou firmou.
V plánu dokumentu jsou také stanovena pravidla týkající se stažení. Zaměstnanci obvykle mohou provádět výběry před dobou nákupu akcií. Po nákupu akcií mohou zaměstnanci kdykoli prodat akcie. Mohou existovat daňové důsledky, pokud akcie zakoupené v rámci kvalifikovaného systému ESPP nejsou drženy nejméně jeden rok po datu koupě a dva roky po vydání grantu.
Jsou pravidla distribuce pro plány 401 (k) a 403 (b) shodná s plány IRA?
Distribuce jsou odlišné pro IRA, kvalifikované plány a plány 403 (b). U IRAs kvalifikované plány (např. 401 (k), plán na nákup peněz a podíl na zisku) a plány 403 (b), rozdělení, které se objeví před účastníkem, dosáhnou věku 59. 5, podléhají 10% distribuční trest), pokud účastník nesplní výjimku.
Pokud se jedna ze svých akcií rozdělí, neznamená to lepší investice? Pokud se jedna ze svých akcií rozdělí na 2-1, nebudete mít dvakrát více akcií? Nebyl by váš podíl na zisku společnosti dvakrát tak velký?
Bohužel, ne. Abychom pochopili, proč je tomu tak, přezkoumejte mechaniku rozdělení akcií. V podstatě se společnosti rozhodnou rozdělit své akcie tak, aby snížily obchodní cenu svých akcií na rozsah, který většina investorů považuje za pohodlný. Lidská psychologie je to, čím to je, většina investorů je pohodlnější nákup, řekněme, 100 akcií z 10 dolarů akcií, na rozdíl od 10 akcií ve výši 100 dolarů.
Jak jsou zdaněny IRA zjednodušeného důchodu zaměstnanců (SEP)?
Rozumí daňovým výhodám plánu IRA zjednodušeného zaměstnaneckého penzijního pojištění a zjistíte, jak může zaměstnavatel a zaměstnanec využít.