Mnoho lidí se rozhoduje investovat do dividendových podílových fondů jako způsobu vytváření pravidelných příjmů po celý rok. I když to může být jednoduchý a účinný způsob, jak zvýšit vaše pravidelné výdělky, je důležité pochopit daňové důsledky výnosů z dividend z podílových fondů.

Kdy se podílový fond vyplácí dividendy?

Podílový fond vyplácí dividendy, když aktiva ve svém portfoliu vyplácejí dividendy nebo úroky. Nejčastěji jsou rozdělení dividend výsledkem akcií s dividendami nebo úročených dluhopisů. Ne všechny fondy vyplácejí dividendy. Vzájemné fondy jsou však povinny každý rok rozdělovat všechny čisté zisky, aby se vyhnuly placení daně z příjmů z těchto příjmů. Fond, který přijímá příjmy z úroků nebo z dividend z akcií nebo dluhopisů, musí dělat alespoň jedno rozdělení dividend za rok. Pokud váš podílový fond v daném roce rozděluje dividendy nebo kapitálové zisky, tento výnos se nahlásí na formuláři 1099-DIV.

Pochopení dividend

Dividenda je prostě přerozdělování zisku akcionářům. Rozdíl mezi dividendou podílových listů a dividendou akcií je, že dividendy z podílových fondů jsou vytvářeny podkladovými aktivy, zatímco dividendy akcií jsou výsledkem ziskových operací.

Když podnik vymění zisk, může si zvolit, že si ponechá tyto výnosy, bude je investovat do společnosti financováním růstu nebo rozdělí akcionářům ve formě dividendy. Na akciovém trhu je každoročně důsledně vyplácené dividendy považovány za znak finančního zdraví vydavatele. Vzájemné fondy jsou investice, tj. Příjmy z dividend, které dostávají, musí být distribuovány akcionářům. Výplata dividend proto neovlivňuje zdraví ani úspěch daného fondu, ale spíše typy investic do jeho portfolia.

Kromě dividendových akcií mohou být dividendy z podílových fondů výsledkem úročených dluhopisů. Většina dluhopisů platí každý rok stanovenou výši úroků, nazvanou kuponová sazba. Kupon je prostě procentní podíl nominální hodnoty dluhopisu a může být vyplácen měsíčně, čtvrtletně, pololetně nebo ročně. Dividendy jsou vypláceny akcionářům podle jejich podílu. Fond, který oznamuje dividendu 50 centů na akcii, platí 50 dolarů investorovi, který vlastní 100 akcií.

Vydělávání dividend

Podílové fondy a jednotlivé akcie, které vyplácejí dividendy, jsou populární investice. Získávání dividend je však otázkou načasování. Pokud společnost prohlásí dividendu, oznamuje také datum ex-dividendy a datum zápisu. Datum zápisu je datum, kdy společnost přezkoumá svůj seznam akcionářů, kteří obdrží dividendu.Vzhledem k tomu, že při obchodování s akciemi dochází k určitému časovému zpoždění, žádný prodej akcií, ke kterému dojde méně než tři dny před datem zápisu, není registrován a seznam akcionářů stále obsahuje jméno prodávajícího investora.

Datum tři dny před datem záznamu je datum ex-dividendy. Investor, který prodává své akcie v den výplaty dividendy nebo po něm, stále obdrží dividendu, a to i přesto, že již nevlastní akcie v okamžiku vyplacení dividendy. Obdobně jakýkoli nákup akcií uskutečněný po datu ex-dividend není pro dividendu způsobilý. Stejná pravidla, která platí pro příjem dividend akcií, platí také pro podílový fond. K přijetí platby musí investor vlastnit akcie ve fondu před datem ex-dividendy.

Řádná dividenda

Dividendy vyplácené akcií nebo podílových fondů jsou obecně považovány za běžné výnosy a podléhají vaší obvyklé sazbě daně z příjmu. Pokud váš podílový fond často kupuje a prodává dividendy, více než pravděpodobné, že jakékoliv dividendy, které obdržíte, budou zdaněny jako běžný příjem. Předpokládejme například, že obdržíte od vašeho aktivně spravovaného fondu částku ve výši 1 000 Kč. Pokud jste v 25% daňové pásmo, zaplatíte 250 dolarů v daňové době.

Daň z kapitálových zisků

Minimalizace daňového zatížení investic je především záležitostí generování dlouhodobých zisků spíše než krátkodobých příjmů. To znamená držet investice po dlouhou dobu, obvykle za více než jeden rok.

Výnosy z investic držených déle než jeden rok podléhají dani z kapitálových výnosů, která může být podstatně nižší než vaše obvyklá daň z příjmů. Ve skutečnosti pro ty v 10 a 15% hranicích je sazba daně z kapitálových výnosů 0%. Pokud jsou vaše roční příjmy dostatečně nízké, můžete získat dlouhodobý investiční příjem bez daně. U osob v 25 až 35% sazby daně z kapitálových výnosů činí 15%. Pro osoby s nejvyšším příjmem je daň z kapitálových výnosů spíše o 20% než jejich obvyklá daňová sazba ve výši 39,6%.

Vzhledem k tomu, že rozdíl mezi těmito dvěma daňovými sazbami je tak významný, a to až o 20%, uplatnění strategie buy-and-hold má velmi reálné daňové výhody.

Kvalifikovaná dividenda

Ačkoli většina dividend je považována za běžný příjem, dividendy, které IRS považuje za "kvalifikované", podléhají nižší dani z kapitálových výnosů. Primárním požadavkem na kvalifikované dividendy je, že dividendová aktiva musí být držena po určitou dobu, nazývanou doba držby. Pokud jde o dividendy z podílových fondů, doba držby se vztahuje na dobu, po kterou fond vlastnil akcie, spíše než na jak dlouho máte podíly ve fondu.

Aby dividenda podílových fondů mohla být považována za kvalifikovanou, musí být výsledkem výplaty dividend akcií v portfoliu fondu, které splňují požadavek na držení stanovený společností IRS. Fond musí mít akcii alespoň 60 dní během 121denního období, které začíná 60 dní před datem ex-dividendy. To může znít matoucí, avšak v podstatě to znamená, že fond musí vlastnit akcie buď 60 dní před datem ex dividend nebo kombinací dnů před a po uplynutí této doby nejméně 60 dní.Toto nařízení je zavedeno tak, aby odradilo fondy a jednotlivé investory od nákupu a prodeje akcií pouze za účelem získání dividendy.

Dividendy bez daně

Pokud podílový fond vydá rozdělení dividend v důsledku úroků z dluhopisů, pak tento příjem obecně podléhá běžné sazbě daně z příjmu. V některých případech nemusí být dividendy z fondů podléhající federální dani z příjmů. K tomu dochází pouze tehdy, pokud je dividenda výsledkem výplaty úroků z vládních nebo komunálních dluhopisů. Některé fondy investují výhradně do tohoto druhu cenných papírů, které se často nazývají bezcelní fondy.

Zatímco příjmy z komunálních dluhopisů nepodléhají federální dani z příjmů, mohou i nadále podléhat státním nebo místním daním z příjmů. Dluhopisy vydané ve vašem státě bydliště mohou být trojnásobně osvobozeny od daně, což znamená, že platby úroků nepodléhají dani z příjmů. Investování do dividendových podílových fondů může být skvělým zdrojem pravidelného příjmu. Aby bylo možné řádně připravit daňovou sezónu, je důležité vědět, které aktiva vytvářejí dividendy, a jak různé sazby daně platí pro různé typy výnosů z dividend.